SYB课后练习参考答案

SYB

（创办你的企业）

练习题参考答案

《创业意识培训册》

说明：本教材的课后练习题没有标准答案，下面的

答案仅供读者参考。如果读者能对这个参考答案做出批

评和修改，并不断加以完善，那么它起到了抛砖引玉的

作用。

练习1 李明的鸡场

一、李明的企业为什么会倒闭？

直接原因是现金流量出现负值，无力支付到期的应付款项，导致破产倒闭。

间接原因在于李明在开业之前没有对启动资金做出正确的预算，同时对于如

何使用资金也缺乏精明的决策（不懂得每一元钱的贷款都必须用于获得最大利润

场合的道理。讲排场，追求产值而不懂理财的基本知识）。从而使得一个有前途可

盈利的企业夭折了。从中可得到的启发是：再好的生意在不懂经营管理的老板手

里也要做坏。

二、李明怎么办才是正确的？

李明看见别人养鸡有利可图，当然也想从事这个行当。但应该：（1）先去从

业（先打工后当老板），打工时可以先作调查研究、观察学习，或是参加创业培训。

（2）仔细估算开业的启动资金需求，并做出资金使用的预算，不乱花钱也决不借

多余的钱。（3）制定创业计划（商业计划）。（4）从小做起，积累经验。

（破产以后怎么办？去找一份工作，积累资金以图东山再起）

1

练习2 谁是企业家？

1、白雪和小兰各自的长处和弱点表现在哪里？

白雪的长处 小兰的长处

想多挣钱，能发现商机并有的 能发现商机，并着手争取各方

一个好构思 面的理解与支持

白雪的弱点 小兰的弱点

缺乏冒险精神不说，还缺乏深 办小旅店除了要对投资做出初步估算之

入调查研究深入思考的务实精神。 外，还要懂得有关的法律知识。在她发起调

查研究和争取支持之前还要学习和了解办

小旅社的必要知识、技能和一切申办手续。

2、谁将成为一个好的企业创办者？为什么？

小兰有可能成为一个好的企业创办者。因为她有如下优势：

（1）有办企业的强烈愿望。她不凭空想象，而是有把构思变为现实的行动。

她有魄力自撰小册子（创业构思）并独自去游说有关的部门。

（2）她知道要创业先得有计划，而计划是要用调查研究市场的数据来支持的。

练习3 一个不成功的企业业主的行为

1、王大海有错，分析如下：

（1）王大海开的是一家小饮食店。小店的投资人同时也是店经理，他应当负

起经营管理的重任。错在他整天东游西逛不务正业。

（2）王大海既使自己不经营管理，也应当雇请一个经理来管理小店，只以投

资人身份谋求利益。但他却在名义上当老板而放任自流，甚至薄待员工，

以致员工不愿为管理做出贡献。

（3）一家企业兴起的最重要公众：顾客、内部员工与供应商。王大海对他们

一概漠视。他的企业必然“不久就倒闭了”。

2

2、教训

至少可以从王大海的错误上得来，他的三个错误固然一个都不能犯之外，

更重要的是考察一下王大海本人离职后立即从商存在的隐患。

（1）王从国家机关离职，就有一笔开店资金，但他未必具备餐饮行业的有关

知识与经验。

（2）喝酒、打麻将的人一般看来缺乏敬业精神。不学习、不刻苦的人不能当

老板。

（3）手里有点钱而不事生产前景堪忧。

练习4 我具备一个成功业主的能力和素质吗?

做这个练习要花费较长的时间，也就是说一边读说明，一边认真地自省，想

清楚之后再打钩。

找朋友、家人去征询意见也很花时间，要带着很诚恳的态度去请人帮忙，以

免别人随口应付就把你给打发了。

最后把长处和弱点归纳一下。如果长处多，那么从商的信心会增加一些，如

果弱点多，就更要作仔细认真的考虑，发掘自己潜在的优势，以激发自己的创业

热情。如果经过深思熟虑之后发现自己目前尚不具备必要的能力与素质就不要勉

强自己去创业。

世界上毕竟是老板少雇员多。希望你努力学习一门专门技术，找一份工作，

将来条件更好了，再考虑当老板也未尝不可。

练习5 创业者能力增长计划

创业者在考察自己的能力与素质时不要因为缺乏某些长处而失望。一方面没

有哪个人（包括看上去已经是很成功的企业家）不存在弱点，另一方面只要找到

了自己的某些弱点之后才肯下功夫，有针对性地克服弱点，就有可能得到转化由

弱而强了。

把你的弱点逐一列举出来，你就有了进步。试着写下解决办法你就有了努力

方向，能力也可以增长起来。

祝你进步！

3

练习6 李军有多少钱办企业？

1、填表并计算

收 入 元

现有资金

创办企业之前其它收入

（A）总收入

支出（今后4个月）

家庭生活费用

偿还贷款

其它

（B）总支出

可用于办企业的资金 （A-B）

2、李军能从银行借到钱吗？为什么？

先讲银行可能给怎样的开业者发放贷款：

（1）根据开业者提供的创业计划，判断创业者所选项目是否可行？

（2）创业者是否具有开业启动资金所需半数以上的自有资金？

（3）创业者本人是否具备经营管理的能力？

（4）贷出款项能否通过企业盈利或某种担保获得保障？

李军的情况用上述要求来比较，获得货款的可能性不大，除非能把贷款的条

件按银行要求补充完备。

6250.00

1750.00

8000.00

4000.00

1600.00

700.00

6300.00

1700.00

4

练习7 估算你拥有的创业资金

对创业者来讲，在做这个练习前应当已经选好了一个项目构思，对创业培训

教师来讲，不妨为自己设定一个假想项目。

这里要填写的“创业资金”并不要求你就创业项目的资金使用做出预算，只

是要求你先行估算出你能够支付的可用于创办某种企业的资金数额。

表中的总支出仅限于必需的个人及家庭生活费用。

对创业者来讲，这个经济情况的自我评估是十分必要的。

练习8 刘芳的食品杂货店

1、刘芳的食品杂货店为什么会出现问题？

（1）跟风开店与调查研究市场之后再决定产品/服务不同，前者是盲目投资，

一遇风险就无从规避。

（2）刘芳开店之前没有调查研究市场需要和市场容量以及开店市口、顾客购

买力等等问题。选择了一个既缺乏竞争力更缺乏市场需求的行业，所以

会出现营业清淡，难以为继的窘境。

2、刘芳在这种情况下还能做些什么？

（1）立即设法通过调整商品以满足可能的顾客需要，加强方便顾客的服务方

式（如送货上门，拆零出售等等），做力所能及的广告宣传（如投送纸片

广告，在店门口书写简易广告牌等等），延长营业时间，降价销售。如果

预计尚不能改善经营情况，就当停业整顿。

（2）立即停业。

5

练习9 在社区里寻找创业机会

1、在自己所在的社区里仔细观察：

（1）有些什么商店，它们经营什么，生意怎么样？服务情况如何？

（2）找出你认为他们不足之处（十分挑剔地去观察，比较思考），假如自己

去做又可能在哪些方面更胜一筹。

（3）看自己能否参与竞争获得市场份额。

2、自己在社区里希望获得哪些方便的、便宜的产品/服务。再向别人调查，看他

们是否与你有同样的需求，再估算一下这样的人群可能提供的商机。

3、走出社区观察比较，以求发现商机或在考察中试图激发自己的创业灵感。而

这些人有可能在自己所在的社区中得到发展的机会。

4、关心传媒的各种经济信息。

练习10 对企业构思作SWOT分析

先讲出自己的企业构思

1、选的是什么项目（性质、技术要求、产品/服务、市场需要情况）

2、我为什么选这个项目（讲述理由）

3、竞争对手分析，顾客分析

再做SWOT分析

优势（S） 弱点（W）

机会（O） 威胁（T）

6

练习11 我的企业构思

1、企业名称：便当汤面服务社

2、企业法律形态：个体工商户

3、企业将销售的产品/服务：各类汤面

4、企业服务对象

（1）附近中学生的早、午两餐

（2）过路客

（3）附近商家的营业员

5、企业将解决并满足顾客下列需求

（1）快速、低价、卫生的充饥要求

（2）顾客对浇头的特殊加料要求

（3）早上5时开始供应，服务到晚上11时的夜宵要求

上午 9：00----11：00 休息

下午 13：30----16：30 休息

夜 23：30--- 4：00 休息

练习12 你已经做好创办企业的准备了吗？

这是一个十分重要的练习。

务必十分诚实地做出回答，这不仅是对你自己负责以免误入歧途，同时也对

你的家人负责。

对答案不能完全做出肯定回答时，你应该与老师取得联系，与他面谈。可能

从面谈中澄清你尚不清楚的问题，或是获得老师的指导去解决存留的问题，以使

你能重新慎重地再做一次练习，结果可能会有所不同。

7

《创业计划培训册》

练习1 同《创业意识培训册》练习11

练习2 确定你的顾客

特 征 情 况

拟议的顾客群 过路型流动顾客，学生早点午餐型，工作午餐和固定老顾客

年 龄 15-18岁居多数占68％，15岁以下以及中老年居民及其他占32%

性 别 俱全

地 点 本社区及在校学生

工资水平 本市中等收入水平的对象

购买时间 一年四季（夏季为淡季）

价格支付水平 中低档的面点消费水平

购 买 量 70-130碗/天

市场趋势 平稳

练习3 确定你的竞争对手并做出优势分析

1、价格：根据装修的店面，餐具用品以及浇头用料来决定，本店取市场平均价

格，辅以最亲切的服务，强于甲、弱于乙。

2、质量：保证份量与用料新鲜，不弱于甲、乙。

3、方便：贴近居民与学校

4、满意度：好，强于甲，相当于乙。

5、技术水平：良好

6、知名度：不高 美誉度：较好，有回头客

7、广告：店内张贴

8、交货：快速

9、位置：市口一般

10、销售额：70-130碗/

11、服务特点：随面碗送筷子与餐巾纸，桌子清洁无油腻，浇头用小碟随面送交

顾客，本店有进取心不断改进服务。

8

练习4 产品

产品服务

特 征

质 量 面条爽硬、浇头用料不过夜

口 味 咸淡由顾客事先交待，桌上提供调味品。

清 洁 食品、餐具、店堂、厨房、衣物

份 量 充足，可应顾客要求添加面条

其 他 应顾客要求将增加小炒和啤酒

排骨面 大肉面 辣肉面 素浇面 咸菜肉丝面

练习5 价格

竞争者的平均价格 3.80元/碗（面条）

我的预测成本 变动成本1.61元/碗

我的价格 3.80元/碗（面条平均价）

订价理由 竞争比较价格结合成本加价

练习6 地点

企业设在：上海富民路XX号

选址原因：1、周边有居民住宅区

2、一所职业学校，一所中学

3、离店主住家地点近

4、不是闹市，租金较廉（2000元/月）

销售方式：面向最终消费者

原 因：汤面服务社为直接用餐顾客服务

9

练习7 促销

促 销 成 本

1、逢年过节向里弄派送孤老面点（国庆、端午、中秋），为社区（3×12+3×12）×

1.61=115

12名孤老送生日面条

2、对中学生午餐用面9折优待 1000元/全年

3、对要求增加面条用量者增急（1两/碗） 100元/全年

促销费用约为1200元/年

估计销售量因促销而增加2％，则800碗×2.2=1700元/年

1700-1200=500元，促销支出后，盈利500元

练习8 学习更多的销售预测知识

习题1：

1、估计社区销售额不因增加我的商店而增加市场容量：

啤 酒 300+600=900

烟 240+390=630

糖 180+300=480

洗衣粉 210+270=480

盐 90+150=240

2、在头三个月可超过老张水平，年底可介于老张与小范之间。

头三个月占啤酒等商品量的 15％

中间六个月占商品的 20％

后三个月占商品的 30％

制定销售计划如下表：

月

数量

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

项目

啤酒

烟

糖

洗衣粉 类 推

盐

135 135 135 180 180 180 180 180 180 270 270 270

105 105 105 120 120 120 120 120 120 190 190 190

经营一年的12个月份

10

习题2

(1) 维修需求＝2000×0.75次/台＝1500次

(2) 市场占有份额＝1500×60％＝900次

(3) 梁晓军修理店（前12个月）的销售预测：

时一 二 三 四 五 六 七 八 九 十 十十合

间 一 二 计

30 40 50 63 77 75 85 82 88 85 85 90 850

次

数

习题3

（1） 市场需求量＝300×2次/辆＝600次

（2） 市场占有份额＝600×50％＝300次

（3） 高强修理部的销售预测

时一 二 三 四 五 六 七 八 九 十 十十合

间 一 二 计

13 15 20 23 21 23 22 24 23 25 26 24 259

次

数

习题4

陈立华打算开办安全钢门制造企业。了解到他的目标市场中两位竞争者月出

售钢门32扇，三年来销量持平。在以后的12个月中按每月需求增长量约10%计

算。认为自已参与竞争3个月后，能获得市场认可，做6月至11月的销售预测：

月份 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月

2 4 6 8 10 12 15

销售量

6% 11% 15% 19% 21% 23% 28%

份额

参考方法2.

（1）市场需求量＝20＋12＝32（扇）

（2）需求增加量＝32×10％＝3（扇）

（3）预测陈立华可能取得增量的50％则：

时间 合计

增量

陈占份额

综合销售

11

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

3 6 9 12 15 18 21 24 27 30 33 36 234

2 3 5 6 8 9 10 12 13 15 16 18 117

2 4 6 8 10 11 12 12 13 13 14 14 119

练习9 如何预测你的销售

本汤面服务社采用与同类企业比较，实地测试以及本人经验销售预测：

1、选择与本人拟开汤面馆大小相当的已开出商家进行比较，比较设备、房租、

客流量以及出售的产品。

2、实地测试：本人走访这些店家以顾客身份去吃面，研究其质量、口味、数

量、服务方式以及卫生情况，并对价格做出记录。

3、观察可比较商家的客流量（定早、中、晚三个阶段观察记录客流量以及观

察他们的年龄、身份并估计他们的消费水平）。

练习10 预测你的销售量

算出面条

数量

五种面条

的早、中、

晚平均合

计数

3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月

130*

31=

4030

130* 130* 130* 100* 70* 120* 130* 130* 120* 130* 110*

30= 31= 30= 31= 31= 30= 31= 30= 31= 31= 28=

3900 4030 3900 3100 2170 3600 4030 3900 3720 4030 3080

一年销售分月预测

全年总计出售：42560碗面条

练习11 你的企业需要的员工

（便当汤面服务社）

工 作

综合办公室管理 有 1人（业主）800元

记账算账 没有

营销促销 有 业主兼

成本管理价格制定 有 业主兼

购买原材料、服务 没有

店堂服务 担任店堂服务工作 没有 1人 500元

完成此项工作需要的 需要的雇工数

技能经验等要求 与工资额

收银并记账兼出纳，会计工1人500元

作由社区担任

到市场购买原材料担任厨房2人 1200元

大师傅

业主本人有无时间或

有技能去做写

有 没有

12

练习12 你的企业的组织结

业主（1人）

厨房工作（2人） 店堂服务员（1人） 收银兼出纳（1人）

采购兼帮工 大师傅

练习13 选择你的企业法律形态

1、个体工商户

2、选择原因

A．本身是一个微小型企业，经营汤面服务，本小利微。只做社区内的服务

工作，不需要跨社区使用增值税发票。

B．利于申办，能得到政府免税免费的三年优惠。

3、业主，赵大年，有三级厨师资格

4、地点：上海静安区富民路XX号

方式：经社区开业指导员帮助填写申请待批

时间：2002年5月

成本：15000元开业启动资金

有劳动手册、本地户口、技能证书、健康检查合格证、卫生许可证。

练习14 你的企业的工作条件

无论是加工制造还是服务性行业都要有一个合理安全的企业工作条件。此外

还要顾及到除员工之外的顾客的安全与舒适的问题。练习14列出了占3页的表格，

按业主的情况逐一考察表中所列各个项目上，察看在企业开办之初是否已给予足

够的重视并作了充分的准备。把你必需考虑的项目认真选择之后予以填列。

练习15 确定你的法律责任和保险需要

选定企业的法律形态之后，该申办怎样的营业执照许、可证以及应负税种等

等事项应该通过咨询和考察得出结论，在这个基础上应能完成这个由表格列出的

练习。

13

请考虑一下，对一个业主来说，这个表格怎么着手填写？填写之前要做哪些

工作，要向哪些地方去请教咨询？表格填与不填，填得准确与否有什么不同？

练习16 学习更多有关企业启动资金的知识

习题1 通过做练习题对启动投资做一做试验性的自我知识考察。

●裁缝需要的布料 (流动资金支出，代客加工中的供料加工)

● 购买一辆摩托车 (投资即固定资产，用于送货而非生活所需)

●书店中存放的书籍与杂志（流动资金支出，待销售的货架商品）

●做企业账目需要使用的一台计算机（固定资产即投资）

●一名木匠的工资（临时雇用的是流动资金作劳务支出，如果是企业雇用的

员工则工资应打入固定成本但仍是流动资金）

习题2 陈立华创业启动资金及使用情况如下：

方法1.设开业前已获两扇钢门订货（P72练习8--习题4），因此只准备二扇

门的材料费，其余费用均作三个月预算。

原材料 900×2=1800元 水电费350×3=1050元

工 资 3200×3=9600元 电话费100×3=300元

广告 100×3=300元 办公费600×3=1800元

保险 （一年 ） 300元 租金 700×3=3100元

注册费 （一年） 50元 维修 60×3=180元

灌气费(焊5扇门计)100×3=300元 设备工具 8750元

以上共计27530元是为陈立华的企业开办费预算，考虑不可预见风险9000

元则需36530元。

方法2.材料按一个月生产量计算，其他费用按三个月计算。

（1）先列出投资项目并计算投资额

序号 设备工具名称 数量 单价 费用(元)

1 3250 3250 电焊机 1

2 250 250 手电钻 1

3 450 450 切割机 1

4 800 800 氧气瓶 1

5 1000 1000 乙炔瓶 1

6 3000 3000 电缆及小工具 1

8750 合 计

14

（2）流动资金项目及金额

序号 项目 月费用（元） 月数 金额（元）

1 材料费 900×5 3 13500

2 灌气费 100 3 300

3 工人工资 *1700 3 5100

4 业主工资 *1500 3 4500

5 广告费 *100 3 300

6 租金 *700 3 2100

7 办公费 *100 3 1800

8 电话费 *600 3 300

9 注册费 *4 12 50

10 保险费 *25 12 300

11 维护费 *60 3 180

12 电费 350 3 1050

小计 *5139 29480

（3）启动资金＝8750＋29480＝38230（元）再考虑不可预见费用数即可。

方法3.材料及其他费用均按一个月计算。

材料及灌气费＝（900＋20）×15＝13800（元）

其他费用＝5139（元）

设备工具＝8750（元）

启动资金＝13800＋5139＋8750＝27689（元）再考虑不可预见费用数即可。

练习17 你的企业的启动资金

（便当汤面服务社）

固定资产 工具与设备1

明 细 数 量 单位成本 总成本（元）

冰 箱 1 6000 6000

绞肉机 1 500 500

煤气灶 4 250 1000

排风机 2 150 300

粉碎机 2 225 450

切肉机 1 1500 1500

15

载重黄鱼车 1 250 250

合计10000元

供应商 地址 电话/传真

上海东风厨房用品公司 北京东路***号

固定资产 工具设备2

明 细 数量 单位成本 总成本(元)

厨房灶具 配套 1500 1500

碗盞 配套 2500 2500

桌椅 6桌24凳 6000 6000

装修 店面厨房 10000 10000

合计10000元

供应商 地址 电话/传真

奉贤竹木供销社 线桥镇北街**号

南汇陶瓷商店 南桥民生路**号

固定资产概要

明 细 价 值(元)

工具与设备

总计 20000元

流动资金(月)

原材料

明 细 单位成本 月总成本

肉、面、调料、蔬菜

4000 4000(元)

其它运营成本(不包括折旧)

业主工资 （三个月） 800×3

雇员工资 （三个月） 2200×3 （

厨工2人每人600元 服务员1人500元

收银1人 500）

租金 6000 三个月

水 270 三个月

电 900 三个月

电话 450 三个月

煤气 1800 三个月

其它共用 1000

总计

16

成本费用 19420元

投资额为 20000元

流动资金按1个月计 4000元

三个月生活费用 2000×3=6000元

启动资金共需 49420元

应筹备资金 50000元

练习18 学习更多有关折旧、成本和价格的知识

习题1（1）没提折旧，也没有预留更新改造资金。所以，无法更换报废的干洗机。

（2）应计提折旧，同时要注意节约生活开支和不必要的其他开支，留下部

分利润用于设备的更新改造，扩大再生产。

习题2 陈立华购置工具按5年折旧计算总折旧率：

固定资产总额＝3250+250+450+800+1000+3000=8750（元）

年折旧额＝8750/5＝1750（元）

总折旧率 ＝年折旧额/固定资产额×100％

＝1750/8750×100％=20%（或1/5×100％＝20％）

习题3 陈立华认为每月至少能销10扇钢门，那么根据习题2资料计算：

1.月总成本(14485元)

（1）物品每月折旧成本＝1750/12＝146元（或8750×20％/12）

（2）月经营成本（不含材料费）＝5139＋146 ＝5285（元）

【5139见练习16-2即固定成本】未考虑以后的贷款成本（利息、评估费、担

保费、公证费）

（3）10扇门的月可变成本（材料费）＝900×10＋100×2＝9200（元）

（4）月总成本＝5285＋9200＝14485（元）

2.制作一扇钢门成本＝14485/10＝1449（元）

3.如果每扇门加价25%，最高售价为：1449×（1+25%）=1811（元）

(最高价格可定为1800元/扇出售)。

练习19 制定销售价格

按照便当汤面服务社(见练习20)出售的商品作如下定价

销售的商品 预测销售价

1

大肉面 4元/碗

2

排骨面 4.5元/碗

3

辣肉面 4元/碗

4

素浇面 3元/碗

5

咸菜肉丝面 3.5元/碗

17

定价按成本并参照竞争对手的市场价拟定。

练习20 你预期的销售收入

便当汤面服务社的销售预测如下表所述：

卖出面条数 一年销售分月预测

3 5 6 7 4 8 9

五种面的平

均数(早、中

4030 4030 3900 3100 3900 2170 3600

晚)合计数

碗 碗 碗 碗 碗 碗 碗

卖出面条数 一年销售分月预测

10 12 1 2 11

五种面的平 总计

均数(早、中

4030 3700 4030 3080 3900 42560

晚)合计数

碗 碗 碗 碗 碗 碗

每碗面的平均售价为3.8元，全年销售额为42560×3.8=161728元面的单位

变动成本1.61元

练习21 学习更多的有关销售和成本计划知识

习题1 老赵预测利润为60000/（1＋6％）-38000-4750=13854（元）

习题2 老李预测利润为32000/（1＋6％）-8500-3250-2800=15639（元）

习题3 利用练习16 习题2中陈立华钢门企业的成本信息和下面介绍的

销售收入预测来完成陈立华的销售成本计划：

销售的商品 6月 7月 8月 9月 10月 11月

销售数量

每件物品的平均

价

月销售值 1800 3600 7200 18000 10800 14400

1 2 4 6 8 10

1800 1800 1800 1800 1800 1800

18

销售和成本计划

单位 元

金额 月份

项目

6月 7月 8月 9月 10月 11月 总计

7200 18000 55800 销售收入 1800 3600 10800 14400

3600 9000 27900 材料 900 1800 5400 7200

80 200 620 用气费 20 40 120 160

3200 3200 19200 工资 3200 3200 3200 3200

100 100 600 100 100 广告 100 100

60 60 360 60 60 60 60

350 350 2100 350 350 350 350

100 100 600 100 100 100 100

146 146 876 折旧费 146 146 146 146

268.67 268.67 1612.02 268.67 268.67 268.67 268.67

原材料（列

出项目）

成

维修

水电费

电话费

本

贷款利息

保险 25 25 25 25 25 25 150

注册费 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 25.02

700 700 700 700 700 700 4200

租金

600 600 600 600 600 600 3600

办公费用

6473.84 7393.84 9233.84 11073.84 12913.84 14753.84 61843.04

总成本

-4673.84 -3793.84 -2033.84 -273.84 1486.16 3246.16 -6043.04

税前利润

钢门销售量 1 2 4 6 8 10 31

练习22 你的销售与成本计划 （

略）

练习23 学习更多的现金流量知识

习题1 * 4月份流入企业的现金总量是7250元

*5月份流出企业的现金总量是2645元

*业主期望在4月份购买新设备

*他实际需要1500元来开办企业，因为根据他的现金流量计划不会使月

底出现现金负值。

习题2 陈立华决定每月賖销销售量的一半(期限为一个月)。他有现金7000元还

有一幢价值15万元的房产，利用练习21中学习的销售与成本计划知识为陈立华

制定一个现金流量计划。7000元够不够开办企业，如果不够则要贷款多少？

19

现金流量计划

单位 元

月份

金额

项目

5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 合计

销售1 4 销售6 销售销售2 8 销售销售销售10 31

7月 8月 6月 9月 10月 11月 总计

8182.66 4523.99 12701.33 2625.32 2486.65 — -2800

现

金

流

入

900 1800 3600 5400 7200 9000 27900

现

金

流

出

月初现金

现金销售 — 900 1800 3600 5400 7200 9000 27900

賖账销售 — 0 900 1800 3600 5400 7200 18900

销售总收入

0

贷款 — 20000 — — — — — 20000

业主投资 — — — — — —

可支配现金

— 900 2700 5400 9000 12600 16200 46800

7000

7000

19000 15401.33 13582.66 13523.99 15225.32 18686.65

7000

—

现金采购

灌气费 —

工资 —

广告 —

维修 —

水电费 —

电话费 —

设备投资 — — — — — —

保险 — — — — — —

注册费 — — — — — —

租店费

办公费用 —

贷款利息 —

现金总支出

月底现金 —

—

8750 8750

300 300

50 50

700 700 700 700 700 700 700 4900

9800 6298.67 7218.67 9058.67

-2800 8182.66 4523.99 2625.32 2486.65 4107.98

20 40 80 120 160 200 620

3200 3200 3200 3200 3200 3200 19200

100 100 100 100 100 100 600

60 60 60 60 60 60 360

350 350 350 350 350 350 2100

100 100 100 100 100 100 600

600 600 600 600 600 600 3600

268.67 268.67 268.67 268.67 268.67 268.67 1612.0

12701.33

10898.67 12738.67 14578.67 70592.02

2

需向银行贷款20000元借期一年，所以年底现金含贷款额。

注明: 陈立华拟定贷款20000元,月息4.425厘（年息5.31％）,担保费是贷款额的

5％,抵押房产的评估费是千分之二(15万元的房产只能评5万元)。

评估费100元＋担保费1000元＝1100元／12月=91.67元

月息=20000元×4.425厘=88.50元

贷款月成本=91.67+88.50=268.67元

*还应考虑公证费115元

练习24 你的现金流量计划

做完练习23有关陈立华的现金流量计划之后，应能根据你的待创办企业的

情况做出现金流量计划。

20

练习25 筹集资金

贷款要有财产抵押、质押或其他担保。同时要制定一份有说服力的创业计划

作为你能成功创业后归还贷款与利息的依据，要写清楚还贷计划。

练习26 你为创业做好准备吗？

你必须仔细阅读每一道问题并做出诚实的评价。

练习27 为完成创业计划我还需要做些什么

1、完成书面的创业计划之后，再仔细审核几遍，把不完善处加

以补充修改。

2、对你的书面创业计划做出分阶段实施的时间安排计划，哪些

事情立即要办，在什么时间做好，哪些事情需要进一步咨询(向工商行

政管理部门、税务部门或因需要领取开业许可证的政府主管部门咨

询)，如果聘请员工也要做好时间安排，使企业在开业时员工能及时上

岗。凡此种种都是需要全身心投入实干的事。

3、如果说哪天开业了，创业计划得以实现，但紧接着的企业经

营管理的运作无一不是你创业的继续，只要在创业过程中奋斗，就要

注意市场动态并因此调整你的计划，以谋求更大的利润。祝你顺利!！！

21