企业所得税纳税申报表

企业所得税纳税申报表

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2023年3月3日发(作者：数字信号发生器)

企业所得税预缴纳税申报表

税款所属期间年月日至年月日

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）

纳税人名称

项目行次累计金额

实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行：

利润总额

1

加：纳税调整增加额

2

减：纳税调整减少额

3

减：弥补以前年度亏损

4

应纳税所得额（1+2-3-4）

5

适用税率

6

应纳所得税额（5×6）

7

减免所得税额

8

汇总纳税成员企业就地预缴比例

9

实际已预缴的所得税额

10

应补（退）的所得税额

[（7-8-10）或（7-8）×9-10]

11

实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12—14行：

上一年度实际缴纳的企业所得税额

12

本季（月）应预缴所得税额（12行÷4或12

行÷12）

13

本年实际已预缴的所得税额

14

纳税人公章：

经办人：

申报日期：年月日

代理申报中介机构公章：

经办人执业证件号码：

代理申报日期：年月日

主管税务机关受理专用章：

受理人：

受理日期：年月日

《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明

一、本表适用于查帐征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。

二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人

填报第12至14行。

三、具体项目填报说明

1、第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。

2、第2、3行：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业务纳税人

的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售

收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。

3、第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥

补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。

4、第5行“应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额，第5行不得为负数，若第

1+2-3-4行为负数，则第5行应填零。

5、第6行“适用税率”：填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法

定税率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等优惠税率。

6、第7行“应纳所得税额”：等于应纳税所得额×适用税率。第7行大于等于零。

7、第8行“减免所得税额”：填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额，

当第5行为零时，填写零；第8行小于等于第7行。

8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”：填报根据有关税收规定确定的汇总纳

税成员企业所得税就地预缴比例。不实行就地预缴的纳税人填写O。

9、第10行“实际已预缴的所得税额”：填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企

业所得税税额。

10、第11行“应补（退）所得税额”：

（1）就地纳税企业“应补（退）所得税额”=第7-8-10行。

（2）汇总纳税成员企业“应补（退）所得税额”=（第7-8行）×9行-10行。