经济责任审计报告

经济责任审计报告

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2023年3月18日发(作者：假日办)

任期经济责任审计报告

任期经济责任审计报告

方案一：任期经济责任审计实施方案

为进一步做好经济责任审计工作，保证质量并按时完成任务，统一经

济责任审计工作的规范和各项要求，根据《审计法》及其实施条例、

中办国办两个《暂行规定》及其实施细则，结合我市实际，特制定本

工作方案。

一、审计目标

在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和

效益性的基础上，摸清单位家底，重点揭露财政财务收支活动存在的

违规违纪、重大损失浪费和领导干部违反廉政规定等问题，做出正确

评价并分清经济责任。通过审计，增强被审计单位及有关人员遵纪守

法和廉洁自律意识，促进领导干部正确行使权力，推进依法行政，为

党管干部和经济健康发展服务。

二、审计范围

领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位

为必审单位，其他单位可根据与本单位经济往来情况和重要程度抽

审。垂直管理的可适当延伸下一级单位。

审计时限应为领导干部的任职时间，已进行过任中审计的，原则上不

再重复审计。所需审计时限较长的，可重点审计后三年或最后一届任

期，重大问题追溯到以前年度，重要事项延伸至审计日。

三、审计的主要内容及重点

（一）贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。部门单位执行《预算

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法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况，有无做假帐、私设

"帐外帐"，或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题；部门单位内部制

订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定；执行中央及省市出台

的经济政策情况。

（二）财政财务收支情况。一是部门单位预算编制和执行情况，决算

报表的真实性、完整性，财政资金的管理、使用和拨付情况，财政财

务收支是否真实、合法。二是各类资金、基金和收费项目是否符合国

家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项

收入问题；执行"收支两条线"政策是否到位，票据和帐户是否合规等；

有无隐瞒收入、私设"小金库"等问题。三是各项专项资金的管理、使

用及其效益情况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。

（三）资产的管理、使用及保值增值情况。主要审核任期内各项资产

的真实性、完整性、合法性（包括货币资金、有价证券、各项应收款、

库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等），各项资产的管理是

否符合规定，有无账外资产。通过任期内国有资产（一般按净资产数）

的增减变化，确认国有资产保值增值情况，分析国有资产有无流失、

损失、浪费等问题。

（四）负债情况。主要审核任期内单位债务的真实性、合法性。重点

审查往来款项催要及清理是否及时，有无长期挂账和利用往来账户隐

瞒收入等问题；有无账外债务，并及时查明原因，并分析债务的增减

变化情况。

（五）重大经济决策情况。基本建设、对外投资等重大经济事项的决

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策程序是否正确，是否经过科学论证，资金来源是否正当，是否按规

定管理和使用资金，其效益性如何。有无违规担保、抵押和购买股票、

债券等现象。有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象。

（六）领导干部遵守廉政规定情况。领导干部本人及其亲属有无长期

借用公款或本单位及下属单位资产问题；有无从单位注入资金进行工

商登记、自兼法定代表人办企业问题；有无从下属单位领取报酬和补

助问题；有无公款装修、购买私房及超标准购车等问题；有无通过亲

属子女从事与管理的企业生产经营有关的经营活动牟取私利问题；有

无转移、挪用、侵占企业资金或下属单位资金为个人和小团体牟取私

利等问题。

四、审计评价及责任界定

审计评价是经济责任审计的重点，应按照审计内容全面评价，重点包

括被审计单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，重大经济决

策及其程序的合法性、效益性，以及单位内控制度和遵纪守法情况，

根据审计发现的问题，分析问题形成的原因、背景，在取得相关批件、

签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行评价，正确界定

领导干部应承担的经济责任，具体分为直接责任、主管责任和领导责

任，并在审计报告中简要说明理由。在没有或无法取得相关证据，责

任确实难以区分的情况下，采取写实手法，描述其经济活动或决策活

动的具体过程。

领导干部对直接决定、认可、签署意见、签字、授意、指使或经办的

经济事项形成的问题，在集体决策过程中具有最终决定权的经济事项

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形成的问题，应承担直接责任；对职责范围内的基本建设、投资、收

费、出借资金等重大经济事项存在的问题，分管范围内的工作存在的

违纪违规或分管的下属单位存在的重大违纪违规问题，应承担主管责

任；对经领导班子集体研究，按照少数服从多数原则决定，或受上级

领导指示、授意的经济事项形成的问题，分工范围内的工作存在的一

般性管理问题和分管的下属单位存在的一般性违纪违规问题，应承担

领导责任。

五、审计实施步骤

（一）搞好审前调查。了解被审计单位的经济性质、管理体制、机构

设置、人员编制，财政财务隶属关系或国有资产监督管理关系，职责

或经营范围，被审计人员的职责及工作分工，经济目标或指标的完成

情况，财务会计机构及其工作情况，相关内控制度及其执行情况，以

往接受审计及检查情况，所属单位及其基本情况。搜集被审计单位所

适用的财经法规和规章制度。注意广泛听取意见，以便确定审计重点。

（二）制定审计实施方案。审计组根据审计工作方案和审前调查情况

制定审计实施方案，实施方案要突出所审内容，确定审计重点和延伸

审计单位，明确分工，责任到人，严格落实各项审计质量控制。审计

过程中遇有重大事项或人员调整，应变更审计方案，并履行必要的审

批手续。

（三）审计组于实施审计3日前将审计通知书送达被审计单位和被审

计领导干部本人，并要求单位搞好自查，写出书面自查报告，领导干

部本人要写出任职期间的经济工作总结，并界定对问题应承担的责

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任。

（四）审计组进点要开好单位班子成员、中层干部和下属单位主要负

责人及其他有关人员参加的进点座谈会，讲明审计目的和内容，听取

自查情况及单位机构设置、人员编制和财务收支等情况介绍，被审计

的领导干部宣读自己任职以来的工作总结。张贴审计公告书，设立举

报箱。与被审计单位及被审计领导干部分别签定双向承诺书。

（五）审计组长根据方案进行审计分工，各成员应明确责任，认真实

施审计，记录好工作底稿和审计日记，整理好取证材料，做到真实、

全面、规范、准确，并交审计组长审核把关。

（六）审计组汇总审计情况，写出审计报告并向分管领导汇报，做到

重点问题未查清的不离点，未摸清资产真实情况的不离点，审计范围

和内容达不到规定要求的不离点，审计工作底稿不完整的不离点。审

计报告应征求被审计单位和被审计对象的意见。

（七）审计组将审计报告、审计方案等档案所需材料送局法制科复核

后，将审计情况和被审计单位、被审计人提出的意见一并通过定案会

向局领导汇报，经局领导审核通过后出具审计结果报告，下达审计决

定。需要移交的，向有关部门送交移送处理书。

六、审计组织与管理

经济责任审计项目由经责办统一组织管理和安排，经责办两个科室与

局业务科共同承担完成。经责办负责向市纪委、组织部等委托部门了

解被审计单位及人员情况，并告知承担审计项目的科室。审计结果报

告由经责办负责统一向有关部门报送。经责办负责对内对外的沟通与

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协调，以解决审计过程中遇到的情况和问题。

方案二：部分中层干部任期经济责任审计实施方案

按照《干部任期经济责任审计工作方案》统一安排，从xx年5月上

旬起，审计处成立审计组，对有经济责任的部分中层领导干部进行任

期经济责任审计。为明确审计范围，审计程序，突出重点，确保审计

质量，现制定实施方案如下：

一、审计目标

通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真

实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其

它工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理，增

强责任意识，促进廉洁从政，促进党风廉政建设，为组织部门考核、

任用干部提供参考依据。

二、审计重点、主要内容

（一）审计重点。对财务收支的真实合法，重大事项决策程序及效果，

内部控制制度健全有效，资产安全完整，领导干部本人廉洁自律等情

况进行审计。

（二）审计的主要内容（按工作性质分类）

1、党务领导干部（机关、院系）审计的主要内容：

（1）是否依法履行党务管理职能；

（2）校拨党建经费、学生经费管理有无规章制度，使用管理情况如

何；

（3）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

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（4）其他需要审计的事项。

2、行政机关、教辅单位领导干部审计的主要内容：

（1）是否依法履行经济管理职能；

（2）校拨经费及其他收入经费管理使用情况；

（3）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；

（4）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（5）其他需要审计的事项。

3、教学院系、独立学院行政领导干部审计的主要内容：

（1）是否依法履行经济管理职能；

（2）所在单位经费状况如何，各项收入和支出是否纳入预算管理；

财务收支是否合规、合法，资金使用的效益如何；会计帐目是否清楚、

正确，财务管理是否妥当，原始凭证保存是否完整、齐全，有无重大

违纪违规和损失浪费现象；

（3）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；

（4）各项教学经费、科研经费及其他经费的管理和使用情况，筹集

的各种基金、资金、社会捐赠等的管理和使用状况，有无挤占、挪用、

损失浪费等问题；

（5）单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如

何；

（6）财务管理规章制度及其它内部控制制度是否健全、有效；

（7）各项经济目标是否达到预期目标和效果，各项决策是否按规定

的程序进行，效果如何，有无重大失误；

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（8）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（9）截止xx年12月底债权、债务是否真实、清楚；

（10）其他需要审计的事项。

4、二级财务独立核算单位领导干部审计的主要内容：

（1）是否依法履行经济管理职能；

（2）所在单位经费状况如何，各项收入和支出是否纳入预算管理；

财务收支是否合规、合法，资金使用的效益如何；会计帐目是否清楚、

正确，财务管理是否妥当，原始凭证保存是否完整、齐全，有无重大

违纪违规和损失浪费现象；

（3）各类资产是否安全完整、保值增值，使用效益如何；

（4）科研经费及其他经费的管理和使用情况，筹集的各种基金、资

金、社会捐赠等的管理和使用状况，有无挤占、挪用、损失浪费等问

题；

（5）所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；

（6）财务管理规章制度和内部控制制度是否健全、有效；

（7）各项经济目标是否达到预期目标和效果，经济决策是否按规定

的程序进行，效益如何，有无重大失误；

（8）本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有无违纪违规问题；

（9）截止xx年12月底的债权、债务是否真实、清楚，有无重要遗

留问题；

（10）其他需要审计的事项。任期经济责任审计报告

三、审计范围

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组织部委托的需接受经济责任审计的部分中层领导干部，名单如下

（78人）：

四、审计程序

（一）审计处5月7日送达审计通知书；

（二）被审计人员撰写个人述职报告，所在单位准备相关材料；

（三）5月10日起审计组开始进点，召开所在单位有关人员座谈会。

听取被审计干部工作汇报，查阅相关审计资料；（提交个人述职报告

和所需相关资料）

（四）审计组按审计规程实施审计，审计结束后草拟审计报告（征求

意见稿），送达被审计人员及所在单位征求意见；

（五）征求被审计个人及所在单位的书面回复意见，审计组对审计报

告进行修改完善。

（六）各审计组向经济责任审计联系会议汇报审计情况，审核审计报

告，研究确定后，审计处出具正式审计报告。

五、审计工作具体安排

因本次需审计人数较多，涉及单位多，不仅涉及党政、教辅、直属单

位和教学单位，还涉及独立学院，二级财务独立核算单位。为顺利开

展工作，提高工作效率，将被审计人员按工作性质分三批进行审计，

具体安排如下：

第一批：党政群团、教辅单位和机关党总支书记（42人）

六、审计组组成人员

七、审计工作要求

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（一）审计组应当根据审计进度安排，合理安排工作时间，根据审计

人员的业务能力和审计经验合理分配工作任务，明确每个审计人员的

管理事项及职责分工，保证每一阶段的工作有序顺利进行。

（二）审计过程中，审计人员应当恪守"严格依法、正直坦诚、客观

公正、勤勉尽责、保守秘密"的20字基本审计职业道德，廉洁从审。

（三）审计人员要认真查阅审计资料，做好工作底稿，合理运用职业

判断，保持职业谨慎，恰当得出审计结论，规避审计风险。

（四）严格执行审计纪律，坚持文明审计，保持良好的职业形象。

方案三：关于经济责任审计实施方案

为了加强对领导干部的管理和监督，促进党员领导干部廉洁从政，进

一步发挥领导干部经济责任审计在构建反腐倡廉体系中的作用，根据

县委办、县政府办关于印发《xx年党风廉政建设和反腐败工作任务分

工表》的通知文件要求，结合我局的工作实际，特制订本实施方案。

一、指导思想

按照党的十八大会议精神和中央政治局关于"八项规定"要求，坚持"

积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险"的经济责任审计原则，

充分发挥审计在监督、考核、管理和任用领导干部，促进其正确履行

职责，加强廉政建设和惩治腐败等方面的重要作用。

二、工作目标和重点

进一步贯彻党的十八大提出的完善权力制约和监督机制的要求，以增

强党的执政能力，加强对权力的制约和监督，正确评价领导干部履行

经济责任的情况，促进各级领导干部依法行政，树立科学的发展观和

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正确的政绩观，加强干部队伍建设和廉政建设为目标。重点关注领导

干部在落实科学发展观，推动全县经济社会科学发展，遵守有关经济

法律法规，贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署，

制定和执行重大经济决策以及与领导干部履行经济责任有关的管理

决策等活动情况。当前特别要关注领导干部落实中央"八项规定"，贯

彻落实国务院《若干意见》，在赣南苏区振兴发展工作中廉洁从政的

情况。

三、项目安排和审计内容

根据县委组织部的委托，积极稳妥地搞好领导干部经济责任审计。审

计方式为领导干部任中审计和离任审计。如果离任审计数量较多，则

不安排任中审计，如果离任审计数量较少，则按照组织部要求，有计

划地安排部分领导干部任中审计。

审计内容：一是以财政预算执行和财务收支审计为主要途径，重点关

注领导干部所在部门、单位的内部控制制度是否完善；二是上级各项

方针政策是否认真贯彻执行，特别是贯彻落实苏区振兴发展有关政策

是否坚决、有力；三是部门、单位内部是否坚持科学民主决策；四是

领导干部对本部门、本单位各项财政性资金支出是否真实合法、支出

结构是否合理、专项资金是否合法合规并有效利用。五是"三公"经费

的支出是否得到有效地控制等。揭示领导干部所在单位财政财务收支

中不真实、不合法、资金使用效益差、违反领导干部廉政规定和其他

违法违纪的问题。着重从制度层面发现问题、提出建议、规范管理，

不断提高财政资金管理水平和使用效益，推进公共财政体制的建立和

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完善。

四、审计的具体要求

（一）认真做好审前的调查工作。了解被审计的领导干部单位的基本

情况和被审计的领导干部履行经济职责有关的情况，听取纪检、组织、

监察、人事等有关部门的意见，收集相关资料。

（二）制定切实可行的审计方案。在审计调查的基础上，明确审计目

标、审计范围、审计重点、审计要求、审计组织、审计方式、延伸审

计单位、其他审计事项等，制定切实可行的审计方案。

（三）组成精干的审计组。挑选业务精通、有责任心、事业感，敢于

碰硬，敢于坚持原则的审计人员任审计组长，实行审计组长负责制，

认真负责地完成自己所担负的领导干部经济责任审计任务。

（四）认真履行审计程序。严格按照《中华人民共和国审计法》及相

关法律法规规定的程序进行经济责任审计。坚持公平、公正、实事求

是的原则，做好审计进点前的公示，变闭门审计为开门审计，实行"

一谈二会三制"：即背靠背，个别谈话、进点时召开座谈会和要情分

析会、审计项目三级复核制度，认真负责地出具审计结果报告。

（五）提高审计评价质量。审计评价应坚持明确具体和实事求是的原

则，以领导干部主要经济指标完成情况、党和国家有关经济政策和决

策部署落实情况、重大经济活动决策和执行情况、经济事务管理情况、

个人廉洁自律等情况为重点，严格区分现任和历史责任、直接责任与

间接责任、主观责任、工作失误与渎职及贪赃枉法的界限，客观、真

实、准确地评价领导干部的任期经济责任。

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（六）充分发挥全县领导干部经济责任审计联席会议的作用。充分利

用纪检、组织、监察、人事等部门信息资源，经常向联席会议汇报情

况，征求意见，取得相关部门的理解、关心和支持，及时通报领导干

部任期经济责任审计的情况，与有关部门一起研究和解决领导干部经

济责任审计工作中出现的问题，为经济责任审计的顺利进行和妥善处

理各种问题打好基础。

方案四：关于加强党政领导干部任中经济责任审计工作的实施方案

为了进一步加强对领导干部的管理和监督，根据《郑州市委办公厅、

市政府办公厅关于进一步加强经济责任审计工作的通知>;》（郑办〔xx〕

2号）要求，我区决定开展领导干部任中经济责任审计，现制定方案

如下：

一、任中经济责任审计的目的

任中经济责任审计是领导干部任期经济责任审计的一种重要实现形

式。通过开展任中经济责任审计，客观评价领导干部任期内经济责任

履行情况，实现干部岗位权力和责任的有效对接；强化对领导干部履

职过程的监督，加大源头治理力度，进一步增强领导干部的责任意识、

依法履行职责意识，深入推进党风廉政建设。

二、任中经济责任审计的对象和任务

（一）审计对象：区直属党的机关正职领导干部（包括主持工作的副

职），以及行政机关、群众团体和事业单位的正职领导干部（包括主

持工作的副职），镇、街道党政正职领导干部（包括主持工作的副职），

财务独立核算的副科级单位正职领导干部及其他需要审计的干部。

任期经济责任审计报告

（二）审计任务：从xx年开始，在坚持领导干部离任审计的同时，

对任现职满二年以上的科级领导干部，有计划地开展任中经济责任审

计工作。任中经济责任审计的重点是镇党委书记和镇长等党政领导干

部（含办事处），以及任期较长、单位规模较大、掌管资金较多和因

其他情况需要安排任中经济责任审计的党政部门领导干部。首先安排

任现职连续五年以上的干部，每年至少安排三名以上党政领导干部进

行任中经济责任审计。

三、任中经济责任审计内容

（一）关注干部的行政效果

1、任期内所在单位或地方经济发展状况。

2、任期内所在单位或地方可持续发展能力。

3、任期内对经济指标的贡献程度。

（二）关注干部的行政能力

1、国家政策、法规的执行情况。

2、重大经济决策的决策程序、执行能力、效益情况。

3、财政财务收支的真实性、合法性、效益性情况。

4、资产的真实性、完整性及保值增值情况。

5、内控制度的制定及执行情况。

（三）关注个人廉政情况

审查领导干部个人在财政收支、财务收支中有无侵占国家资产，违反

领导干部廉政规定和其他违法违纪的问题。

四、任中经济责任审计程序

任期经济责任审计报告

（一）根据干部管理、监督工作的需要和党委、人民政府的意见，每

年由纪检、组织、监察等部门共同研究，提出任中经济责任审计单位，

报区委、区政府同意后，由纪委、组织部、监察局下发委托审计通知

书。

（二）审计机关依照委托审计通知书要求，将任中经济责任审计任务

列入年度计划。在实施审计之前，听取纪检、组织、监察等有关部门

对被审计单位及其领导干部的意见，并认真进行审前调查，制定审计

实施方案。

（三）审计机关应在实施审计三日前，向被审计的领导干部所在单位

送达审计通知书，同时抄送被审计领导干部本人。

（四）审计通知书送达后，被审计的领导干部及其所在单位应当按照

审计机关的要求，及时、全面、如实提供与经济责任审计相关的资料，

并对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

（五）审计机关按照国家审计的准则要求，依照法定程序，客观、公

正、高效实施审计。对被审计的领导干部所在单位违反财经法规的问

题，认为需要依法给予处理处罚的，应在法定职权范围内作出审计决

定或者向有关主管机关提出处理处罚意见。同时对领导干部本人任期

内的经济责任做出客观评价，准确划分领导干部本人应当负有的领导

责任、管理责任和直接责任，并及时出具审计报告。

（六）审计机关及时向纪检、组织、监察部门提交被审计领导干部任

中经济责任审计结果报告。

五、任中经济责任审计结果的运用

任期经济责任审计报告

（一）组织部门要把任中经济责任审计结果报告归入领导干部考核档

案，作为对其业绩考评、职务任免的重要参考依据。

（二）纪检、监察机关要把任中经济责任审计结果报告归入领导干部

廉政档案，作为监督、教育、保护干部的主要材料和实施责任追究的

重要参考依据。

（三）对于任中经济责任审计结果，报区委、区政府同意后，可以进

行公告或者在一定的范围内进行通报。第二篇任期经济责任审计报告

《xx市委书记经济责任审计述职报告-述职报告》

根据组织安排，我从xx年8月开始担任中国共产党市委书记，负责

市委的全盘工作。上任初期，全市经济发展面临增速缓慢，结构不合

理等较为严峻的形势，社会各项事业在困境中寻求发展。五年来，面

对发展的巨大压力和重重困难，在州党委、政府的正确领导和上级领

导的大力支持下，围绕经济发展这个主题，我和常委一班人团结带领

各族干部群众，以强烈的发展意识和进取精神，认真总结工作经验，

集思广义，确立了“工业兴市”和“建设中等城市”两大目标，提出

了实现伊宁市经济社会快速发展的新思路，制定出了一系列促进经济

发展的政策措施，分工负责，强化落实，攻坚克难，励精图治，扎实

工作，积极推进确定的经济发展工作措施的落实，我市国民经济发展

和社会各项事业呈现了持续稳步发展的良好态势。现就五年来的经济

工作简要述职如下：

经济工作主要指标完成情况

任期经济责任审计报告

五年来，我们抓住国家实施西部大开发的历史机遇，发挥优势，突出

特色，开拓进取，重点围绕经济结构的战略性调整，加快工业化、城

市化进程，国民经济保持了持续快速增长，综合经济实力不断增强。

xx年至xx年国内生产总值分别完成19.5亿元、20.55亿元、22.95亿

元、28.02亿元，同比增长8.5%、7.7%、11%、13.6%；财政收入分别

完成15911万元、17952万元、20599万元、22927万元，同比增长

13%、12.8%、14.74%、11.3%；地方固定资产投资完成分别为：3.4

亿元、4.25亿元、10.5亿元、16.1亿元，同比增长66%、25.42%、20.4%、

37.87%；xx－xx年招商引资到位资金3.16亿元、4.7亿元、6.6亿元；

全市居民人均可支配收入分别为5194元、5558元、5696元、6046

元，同比增长6.7%、13.67%、2.5%、6%。农牧民人均纯收入分别为

2645元、2774元、2982元、3159元，增长103元、129元、208元、

261元（不含从伊宁县划入的两乡）。经济领域里的重点工作五年来

取得了实质性突破。

经济工作履行职责、采取的主要措施和取得的成效

五年来，我按照州党委、政府针对伊宁市先后提出的“要加快出口加

工基地建设，成为伊犁河谷功能完善、辐射性最强的区域经济中心”

和“在城市规划上，要拉开城市框架，拓展城市空间市区建设要沿伊

犁河两岸发展，打造伊犁河两岸城市风景线，构建现代化城市的基本

框架，做到一年一个样，三年大变样”的发展定位和“要突出四个增

长极，推动奎屯“金三角”经济区、伊宁经济区、霍尔果斯口岸经济

区和新源经济区保持较快发展速度；突出伊宁市边境经济合作区极中

任期经济责任审计报告

之极的地位，着力引进上规模、起点高的工业项目，提高园区工业化

水平”的总体要求，团结带领全市干部群众，强力推进“工业兴市”

和“建设中等城市”两大战略，统筹改革发展稳定的各项工作，较好

地完成了工作目标和任务。主要体现在：

一、实施“工业兴市，走新型工业化道路”的发展战略，加快工业聚

集，全力构筑“工业兴市”的发展平台

以合作区为龙头，乡镇工业为补充，紧紧依托河谷优势资源和中心区

位优势，突出重点，扶优扶强，全市工业经济呈现出强劲的发展势头。

全市实现工业增加值从xx年的2.3亿元增至xx年的4.76亿元，增长

1倍以上。其中，合作区工业实现年均30%以上的高速增长。一个以

农畜产品深加工、精加工为主体，以毛皮、肉禽、粮油、乳业、饲料、

亚麻加工和果蔬贮藏加工为重点的现代化工业体系正在建成。天山乳

业、阿旺都食品、金鹰亚麻、天一实业、德汇伊犁天药、安琪酵母、

旭峰制药等一批龙头企业相继建成投产或开工建设，绿色食品、轻工

出口产品加工、生物制药、建材、造纸、麻纺六大支柱产业进一步得

到培育和壮大，形成了一批新的城市经济增长群。启动乡镇工业区

1.4平方公里，实现了合作区工业与乡镇工业的各有侧重、梯度发展。

二、拓展合作区的发展空间，提高合作区的承载能力

为加速提升合作区作为伊犁河谷工业发展的第一平台建设，我们在认

真研究的基础上，提出了举全市之力，加快合作区的发展思路，制定

了将汉宾乡、巴彦岱镇、英也尔乡的税收划归合作区征收使用，并且

从市财政挤出部分资金支持合作区基础设施建设等政策。通过这些措

任期经济责任审计报告

施的有效实施，目前合作区建成区面积已由xx年的1.6平方公里拓展

到xx年的4.71平方公里，是建区前9年的总和的2.9倍，完成了沿

路水、电、暖、通迅等配套设施建设，进一步提升了大型项目的入区

能力。共引进项目56个，其中工业项目41个；引资17.8亿，相当

于前9年5.45倍。

三、以招商引资工作为主线，重点加强项目建设

明确招商定位，围绕支柱产业的发展，大招商、招大商；继续实施高

位推动，对重点产业和重点项目，由主要领导或主管领导亲自牵头抓

落实，各部门相互配合，各司其职，合力推进；改进招商方式方法，

采取阵地前移、项目推介、网络招商、会展招商等灵活多样的措施，

实现由依靠优惠政策招商向依靠优质服务招商转变，由全民动员、广

泛出击招商向群策群力、专题定向招商转变，由单独招商向立足区域、

联手协作招商转变；由中小项目一起抓向大规模、高耗能、高科技的

立市财源型项目转变；突出重点，把招商引资的主要精力放在立足河

谷优势资源，对城市经济辐射第三篇任期经济责任审计报告《离任经

济责任审计报告》

关于xx同志离任经济责任的审计报告

xx银行于xx年X月X日对xx同志任职期间（xx年X月至xx年X月）

的经济责任进行审计。

本次审计主要采取审计调查和现场抽样相结合的方法。审计人员查阅

了xx本人的述职报告，抽查了xx年X月至xx年X月期间经办工作的

有关资料。

任期经济责任审计报告

具体审计情况如下：任期经济责任审计报告

一、基本情况

xx同志xx年X月至xx年X月任xx银行公司业务部经理。其在原岗

位履职情况如下：

（一）努力抓好对公存款的组织工作，进一步拓展客户市场份额

一是坚持“凝心聚力，赶超发展”，强化责任意识和措施落实。加强

了营销体系建设，理顺了营销机制，严格落实营销计划，加大了绩效

考核力度。二是明确工作目标，找准工作重点，有针对性地开展存款

工作，把重点机构类客户、优质企业客户作为营销的主攻区，锁定优

质客户，积极进行拓展营销。三是全面了解客户金融服务需求，搞好

差异化营销工作，进一步搞好柜台服务。

（二）配合公司业务部经理加大营销工作力度，促进法人客户贷款业

务健康发展

在继续巩固低风险业务的基础上，积极营销法人优质客户贷

款，努力探索小企业贷款，取得了一定的成效。一是锁定重点客户，

实施重点营销，逐户制定综合营销方案，同时由支行组成直销客户经

理组，进行高层次营销。二是整合营销资源，实施差异化营销，在维

护好原有客户的基础上，积极抢夺他行的高端客户。三是进一步加大

了对小企业的营销力度，同时积极办理银行承兑汇票贴现业务，带动

其它业务发展，也为增加全行经济效益起到了一定作用。

（三）把机构业务做为发展重点，推进机构存款、三方存管、保险代

理业务健康持续发展

任期经济责任审计报告

一是加强了对机构类客户的维护和拓展，公司业务部派出专人上门服

务，加大考核力度，促使机构类存款稳定增长。二是开通了证券客户

交易三方存管业务和期货交易转帐三方存管协议业务。三是组织业务

培训，加强了保险业务的规范化管理。

（四）进一步加大不良贷款清收力度，争取业务发展的主动权。

一是因企而异，逐一认真制定具体的行之有效的清收措施，采取多种

形式清收贷款，做到能收尽收。二是进一步加大了考核力度，做到人

员、时间、任务、责任四落实。

由于所在部门工作成绩突出，xx银行公司部被评为xx年度市级先进

单位。

二、存在的问题

一是对公存款业务发展不平衡，不够稳定。二是贷款投放缓

慢，在业务品种上、单位之间业务发展不平衡现象非常突出。三是信

贷管理有待进一步加强。

三、审计评价

xx同志任职期间，能积极落实国家经济金融方针政策，围绕上级行的

信贷政策，积极开展法人客户存贷款业务，认真贯彻落实监管要求，

合规开展代理保险业务，较好地履行了岗位职责。

审计期间，未发现xx同志在任职期间存在违反国家财经法规和其他

违法违纪的问题。

原单位：xx银行

xx年xx月xx日第四篇任期经济责任审计报告《任期经济责任审计报

任期经济责任审计报告

告》

xx有限责任公司董事长任期经济责任审计报告

xx审字【200x】第0xx号

xx股份有限公司：

我们接受贵公司委托，于200x年x月x日至200x年x月x日对xx有

限责任公司（以下简称xx公司或公司）董事长xx任期经济责任进行

了审计。审计中所依据的各年度会计报表、账簿凭证和其他相关会计

资料的真实性、合法性是xx公司管理当局的责任，我们的责任对xx

总经理任职期间公司的财务状况、经营成果及有关经济活动发表审计

意见。

我们按照《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国审计法》、

《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》计

划和实施审计工作，在审计过程中，我们结合xx公司的实际情况，

实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我

们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

现将审计结果报告如下：一、基本情况

xx公司成立于200x年x月xx日，由xx股份有限公司（以下简称xx）

和xx有限责任公司（以下简称xx公司）共同投资设立，注册资本和

实收资本均为xx万元人民币，其中xx现金投入xx万元，持股xx；xx

公司实物投资折合人民币xx万元，持股xx%。

经营范围：xx的生产、销售；

注册地址：xx区xx路xx号；营业期限：30年。截止200x年x月xx

任期经济责任审计报告

日，xx公司拥有职工xx人。

xx基本情况：xx，xx年xx月出生，xx省人，毕业于xx学院会计系，

xx年xx月至1xx年x月，在xx工作；200x年x月任xx公司董事长，

200x年x月离任。

(一)公司的结构1.治理结构

xx公司权力机构为股东会，由全体股东组成；公司设董事会，成员为

x人，其中xx委派x名，xx公司委派x名；公司不设监事会，设监事

成员x名。

2.组织结构任期经济责任审计报告

公司下设研发中心、综合管理部、财务部、销售公司、生产制造部、

质量管理部x个职能部门和xx、xx两个生产车间。

3.公司管理模式

xx公司设立总经理1名，由董事会聘任或解聘，总经理对董事会负责。

总经理行使公司章程规定的职权。

4.任期内审计情况

200x年度至200x年度的年度报表均由xx会计师事务所有限责任公司

进行审计，均出具了标准无保留意见审计报告。

二、审计结果

(一)任期初和200x年x月x日财务状况情况

由于xx同志在公司成立时上任，本次审计以资本投入时点的财务状

况作为其任职初的财务状况，xx同志上任时点和200x年x月xx日xx

公司的资产总额、负债总额、净资产情况如下：

任期经济责任审计报告

1.任期初的资产、负债、净资产情况

xx上任时点的资产总额为xx万元，包括：xx公司投入的货币资金xx

万元；xx公司投入的商品xx万元（含税价），固定资产xx万元

（净值）；无形资产使用权xx万元。负债xx万元，为xx公司投资资

产入账价值与认缴注册资本的差额。净资产为xx万元，系各股东投

资。

2.200x年x月xx日的资产总额xx万元，具体如下：（1）流动资产xx

万元，其中：1)货币资金xx万元；2)应收票据xx万元；

3)应收账款xx万元，主要有xx有限公司xx万元，x4)其他应收款xx

万元，主要有xx公司xx万元；

5)预付账款xx万元，主要有预付xx有限责任公司xx万元；6)存货xx

万元；

（2）非流动资产xx万元，具体如下：

1)固定资产净值xx万元，主要有设备和一辆汽车，原值xx万元，累

计折旧xx万元；

2)无形资产xx万元，为商标使用权和财务软件摊余价值，分别x万元

和xx万元。

3)递延所得税资产xx万元，为按新会计准则将资产账面价值小于资

产计税基础的差额计入。

3.任期末负债总额xx万元，具体如下：（1）流动负债xx万元，主要

包括：

1)短期借款xx万元，贷款人为中国工商银行股份有限公司xx支行，

任期经济责任审计报告

由xx公司以xx区xx路xx号其土地使用权抵押。

2)应付账款xx万元，主要有应付xx有限公司xx万元x；3)预收账款

xx万元，主要有预收xx有限公司xx万元x；4)应付职工薪酬xx万元，

其中应付工资xx万元，应付福利费xx

万元，工会经费xx万元，职工保险xx万元；

5)其他应付款xx万元，主要有应付公司xx业务经费xx万元等；6)其

他流动负债xx万元，系计提未付的水电费等。

（2）长期负债x万元，全部为长期借款，贷款人为中国建设银行股

份有限公司xx支行，借款期限自200x年x月x日至xx年xx月x日，

借款金额为xx万元，年利率为x%，分三期还本，该项借款由xx有限

公司以其房产作抵押担保。

4.任期末净资产为xx万元，具体为：

（1）实收资本xx万元，xx公司投入xx万元，xx公司投入xx万元；

（2）盈余公积xx万元，系200x年提取的法定盈余公积和公益金。（3）

未分配利润xx万元。(二)任期末不良资产状况任期内无不良资产

(三)任期内各年度经营成果

任职期间xx公司累计实现收入xx万元，利润总额xx万元，净利润

xx万元。

任期内各年经营成果表：

项目

主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加主营业务利润其他

业务利润营业费用管理费用年度

任期经济责任审计报告

合计任期经济责任审计报告

财务费用资产减值损失营业利润营业外收入营业外支出利润总额所

得税净利润

2、任期内各年度主要财务指标及分析1)200x年至200x年x月主要财

务指标

xx有限责任公司指标分析表

比率指标

1、偿债能力比率：资产负债比率流动比率速动比率

2、资产运营比率：存货周转率（次）应收账款周转率（次）总资产

周转率（次）流动资产周转率（次）3、获利能力比率：销售利润率

销售毛利率净资产报酬率总资产报酬率

xx年（上任时点）

xx年

(折合全年)

注：200x年的数据以1-3月数据为依据折算成全年数据计算。

2)主要财务指标分析

①从偿债能力比率分析，xx公司的资产负债率逐年增高，而流动第五

篇任期经济责任审计报告《经济责任审计报告格式规范》

关于印发《经济责任审计报告格式规范》的通知

xx监审电函x号

各xx：

为规范经理经济责任审计报告格式，总公司审计部制定了《经济责任

任期经济责任审计报告

审计报告格式规范》，现予以印发，请参照执行。在具体撰写审计报

告时，各中心可以结合项目实际情况对报告规范的内容进行适当调

整。

特此通知

附：经济责任审计报告格式规范

如果是离任审计或提拔前审计，标题为：

关于xx分公司（原）总经理xx同志

任期经济责任审计结果的报告

如果是任中审计，标题为：

关于xx分公司总经理xx同志任中经济责任审计结果的报告

根据xx，xx组成审计组，于xx年xx月xx日至xx年xx月xx日，对

xx同志xx年xx月至xx年xx月担任xx分公司总经理期间的经济责任

履行情况进行了审计。本次审计重点抽查了xx的经营管理情况，现

将审计结果报告如下：

一、基本情况（一）机构人员情况……………

（二）主要经营指标情况1．经营绩效考核指标完成情况……………

2．保费增长率

……同时反映上一级公司该指标的同期平均水平3．综合成本率

……同时反映上一级公司该指标的同期平均水平4．经营活动现金净

流量……………5.市场份额

……同时反映上一级公司该指标的同期平均水平6．其它需要反映的

指标（可选择内容）

任期经济责任审计报告

……………二、审计评价

审计结果表明：X同志任职期间，……………（主要包括工作好的方

面和获得的各种奖励）。任职期间主要工作举措如下：

（一）……………（二）…………………………

但审计中发现，……………（高度概括存在的问题）。对于本次审计

发现的问题，xx同志负有xx责任。三、审计中发现的主要问题（一）

财务方面1．……………

上述问题违反了总公司/xx省分公司/监管部门《xx》的有关规定(尽量

引述规定中的具体条目)。

……………（二）业务方面1．……………

上述问题违反了总公司/xx省分公司/监管部门《xx》的有关规定(尽量

引述规定中的具体条目)。

……………

（三）内控/单证/数据质量/其它方面(可选择内容)1．……………

上述问题违反了总公司/xx省分公司/监管部门《xx》的有关规定(尽量

引述规定中的具体条目)。

……………

四、其他需要关注的问题(可选择内容)

1．……………五、审计建议（一）…………………………

xx审计组xx年xx月xx日第六篇任期经济责任审计报告《任期或离

任经济责任审计情况登记表》

档案编号：

任期经济责任审计报告

任期或离任经济责任审计情况登记表

档案录入人：录入时间：

内容仅供参考