杭州公积金贷款额度
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2023年2月15日发(作者：)58第005期
行业观察
Observation
延缓公积金缴存只是现阶段缓解企业受到疫情冲击，推进复产复工的有效手段，一下
子取消公积金肯定不太可能。是否真的可以把公积金转化为企业年金，也有待制度
设计和继续论证。
文/侯潇怡
公积金政策行将“变天”？
近期，有关专家撰文指出，我国房地产早已市场化，
商业银行已成为提供房贷的主体，住房公积金存在的意
义已经不大。我国企事业单位现行五险一金综合费率达
55%，已是世界之最。其中，公积金为12%，一年要缴存
1万多亿元，目前已累计达14.6万亿元的规模。在当前疫
情企业复产复工推进的局面下应取消公积金制度，这
样可为企业最多实现减负12%。建议将现有累积起来的
14.6万亿元公积金直接转化成企业年金，以实现资源优
化配置，也补充社会养老保险资金。
一时之间，取消公积金的议题被推上了风口浪尖。
公积金是不是鸡肋
在判定公积金制度鸡肋之前，也要看有没有为职工
带来实在的好处。
公开资料显示，我国当初建立住房公积金制度，主
要是向新加坡学习，希望通过这种强制性缴纳的办法，
集合政府、企业和职工三方的力量，解决民众的购房问
题，我国和新加坡也是全球唯二实行住房公积金制度的
国家。
上世纪90年代末，我国停止住房分配，实施房改，
当时的制度设计是要“建立和完善以经济适用住房为主
的住房供应体系”，具体设想是“高收入者购买商品房，
向中低收入者供应经济适用房和向最低收入者提供廉
租房三个层次”。但20多年过去，随着房地产快速发展，
房价早已今非昔比。
《全国住房公积金2018年年度报告》（下称《公
积金报告》）数据显示，2018年，支持贷款职工购建
住房面积2.87亿平方米，占全国商品住宅销售面积的
19.42%。2018年末个人住房公积金贷款市场占有率
16.19%，远低于商业贷款占有率。
这也是当前认为公积金贷款鸡肋的重要原因之一，
拿深圳为例，个人公积金贷款最高额度50万元，家庭为
单位最高额度90万元，相较于深圳主流300万元
〜
800
万元的房价，公积金贷款似乎是“杯水车薪”。
公积金贷款占贷款比例虽不高，但买房如果能用上
公积金，依然比银行商业贷款划算。目前贷款5年以上
的公积金利率为3.25%（二套是3.75%）；商业贷款则为
4.85%以上，在目前各地限购限贷的政策下，实际首套房
贷款平均利率在5.5%左右。假设贷款100万元，30年期
限，使用公积金贷款比商业贷款节省的利息为48万元。
对于普通的刚需购房者而言，这48万元的利息，可
并非杯水车薪，这也是为什么取消公积金的提议一出，个
人消费者的反对声音远远大于企业主。
此外，随着公积金提取范围不断扩大，公积金的使
用效率已经有所提升。不仅买房、装修可用，租房和大病
也可以提取。比如当今疫情下，有关部门已经发出通知，
患者可提取本人住房公积金用于医疗支出。
企业年金取代公积金可行吗
假设真的取消公积金，最大的受益方是企业还是
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职工？
目前市场普遍认为，如果只是单纯的取消公积金，
并没有辅以其他福利和保障制度，那么企业将是最大获
益方，最直接的好处就是，降低了成本。
众所周知，公积金强制缴存，个人和企业分别缴纳
一部分，比例从5%到12%不等。如果单纯取消公积金而
不做任何补偿，那么企业将直接节省5%~12%的成本，
相当于员工将减少5%~12%的收入。
此外，公积金取消还关系到更复杂的问题，比如个
税的抵扣、房贷的提升等。这些问题都不是简单的取消
公积金就可以解决的，将需要更复杂的顶层设计。
在专家的建议中，公积金被取消后，原来企业给员
工缴纳的6%公积金将转变成企业年金，剩余6%是职
工个人自愿缴纳，不做强制要求。如果职工不愿意交，
这6%企业年金将转换成工资，如果这部分工资转化到
市场消费，也是对经济发展起着一定的促进作用。如果
职工自愿交，那么年基金收益将比住房公积金收益高很
多，也体现出年基金比公积金政策更加灵活，也可以在
资本市场和国币基金市场投入，这对百姓来说更具有吸
引力。
不过对于公积金转换为企业年金的提议，无论企事
业单位还是基层员工，均持反对态度。对于员工而言，
虽然公积金也存在提取不便的情况，但终究还是可提
取，且对他们购房这一最大支出有所帮助，而企业年金
则是养老金，中间不可以提取，要等退休才能提取，这
对工龄不长距离退休还有几十年的员工来说，周期太
长。且在房价日益攀升的今天，虽然公积金额度有限，
却是普通居民唯一获得低息房贷的渠道。
对于企业主而言，当下急需解决的是企业生存问
题，而生存问题本身并非公积金制度带来的。对企业目
前的现状来说，改年金实际影响不大，只要是强制性的
都是一笔支出。目前公积金可以申请缓交，缴纳公积金
的企业成本支出在当下已有缓解。疫情当下，员工对一
些福利的缩减也可以理解。如果说公积金改年金，从企
业的视角看可能更多的目的是缓解国家养老金压力。
多地减缓缴存实为企业纾困
更加大市场对公积金政策是否即将“变天”猜测
的原因之一是，近日，多地都在出台延缓公积金缴存的
政策。
比如深圳、杭州、南京、天津、厦门、南宁、重庆、东
莞等地相继发布政策允许困难企业降低公积金缴存比
例或延期缴存公积金等。
以深圳和杭州的政策为例，两地允许受疫情影响、
缴存住房公积金确有困难的企业，依法申请降低住房公
积金缴存比例最低至3%，期限不超过12个月；或申请缓
缴住房公积金，期限不超过12个月。
但其实早在疫情爆发之前，就已经有地方出台政策
允许经营困难企业缓缴或者降低缴存比例了。比如，海
南省早在2019年就出台过相应的政策。
总的看来，虽然市场对是否取消公积金制度争论不
断，但延缓公积金缴存只是现阶段缓解企业受到疫情冲
击，推进复产复工的有效手段，一下子取消公积金肯定
不太可能。是否真的可以把公积金转化为企业年金，也
有待制度设计和继续论证。■
公积金取消还关系到更复杂的问题，比如个税的抵
扣、房贷的提升等。这些问题都不是简单的取消公
积金就可以解决的，将需要更复杂的顶层设计。
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