流动资金估算表
年度总结怎么写-校园安全小常识
2023年3月20日发(作者：家长学)流动资金需求测算公式
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附件：
流动资金贷款需求量的测算参考
流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运
资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来
讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、
产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款
人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影
响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预
测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：
一、估算借款人营运资金量
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账
款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测
各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际
测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×
（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款
周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款
周转天数)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
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存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
二、估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、
现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷
款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现
有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
三、需要考虑的其他因素
（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况
（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合
理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考
虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷
款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款
总和不能超过估算值。
（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额
债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用
途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
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（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作
为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理
确定。