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2023年3月2日发(作者：施工现场管理制度)XXXXXX有限公司XXXX年度财务报表附注
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XXXXXX有限公司XXXX年度财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
(一)企业注册地、组织形式和总部地址
XXXXXX有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），由XXX和XXX共同出资，经XX市
工商行政管理局XX分局批准，于XXXX年XX月XX日成立的有限责任公司，注册资
本XXX万元人民币，统一信用代码：XXXX；公司法定代表人：XXX；注册地址：XX
市XXX区XX路XX号院XX号楼XX层XX室。
(二)企业的业务性质和主要经营活动
经营范围：技术推广服务;企业策划;经济贸易咨询;企业管理咨询;会议及展览服务;礼
仪服务;货物进出口;技术进出口;代理进出口;销售机械设备、建材、厨房用具、文具
用品、日用品、矿产品、电子产品、五金交电、针纺织品、化妆品、玩具、工艺品。
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后
依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
(三)营业期限
本公司的营业期限为：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》
和陆续颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上按与企业个别
财务报表相关的规定编制财务报表。本财务报表不包含合并财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本
公司XXXX年12月31日的财务状况及XXXX年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
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(一)会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起
至12月31日止，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
(二)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原
则。
(四)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将本公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五)金融工具
本公司的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允
价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所
导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负
债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告。
3）该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融资产或金融负债主要包括：（具体描述
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指定的情况）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
(2)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
(六)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款
项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试（账龄分析）相结合的方法。单项
测试包括：
1、单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试：
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生减值，应当确认减值损失，
计入当期损益。
如单独测试未发生减值，应当包括在有类似信用风险特征的下述资产组合中进
行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1账龄组合
组合2关联方组合
组合3其他组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1账龄分析法
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确定组合的依据
组合2余额百分比法
组合3个别认定法
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：对涉诉款项、客户信用状况恶化、账龄较长〈远大
于信用期〉的应收款项等，根据债务人实际情况进行单项计提坏账。
坏账准备的计提方法：采用个别认定法计提。
其他说明
本公司区分关联方与非关联方，对关联方应收款项一般情况下不计提坏账准
备，如果有明确证据显示关联方债务人财务状况较差、存在坏账风险的，可以
按照个别认定法计提坏账准备。
4、本公司坏账损失的确认标准：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
（1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销
执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财
产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
（2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没
有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
（3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，
或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
（4）逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年
内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔
偿后的余额，作为坏账损失；
（5）逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，
经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构
出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人
逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗
产清偿后仍无法收回；
（6）债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或
收回的可能性极小。
(七)存货
1、存货的分类
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本公司存货分为在途物资、原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包
装物、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、消耗性生物资产等。
2、存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等
发出时采用加权平均法、个别计价法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法
摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。存货盘存制度采
用永续盘存制。
3、存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(八)长期股权投资
1、初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
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资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(九)固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
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在同时满足：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产
的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策
本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用
寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者
以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备
累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净
残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待
售非流动资产时停止计提折旧。
3、固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费
用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替
换部分的账面价值后，计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的
固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
(十)在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用
等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
(十一)借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
(十二)无形资产
1、无形资产的确认
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
同时满足下列条件时，无形资产才予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
(2)无形资产的后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十三)职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、内退补偿
等与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职
工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而
给予的补偿，计入当期损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
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励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解
除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
(十四)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要
未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
(十五)收入
1、销售商品收入的确认
公司销售商品收入，同时满足以下条件时予以确认：
第一，公司已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方；
第二，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
第三，收入的金额能够可靠地计量；
第四，相关经济利益很可能流入公司；
第五，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比
法确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
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提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(十七)政府补助
1、政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、政府补助的计量及终止确认
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
与资产相关的政府补助，本公司在取得时确认为递延收益，并自相关资产达到
预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损
益（营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收
入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，本公司
在取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收
入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，本公司在取得时直接计入当
期损益（其他收益）。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、政府补助的返还的会计处理
本公司对于已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如不存在相关递延收益的，直接
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计入当期损益。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明
(一)会计政策变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更
(二)会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三)重要前期差错更正
本报告期未发生重要前期差错更正。
(四)其他事项调整
本报告期未发生其他事项调整事项。
(五)同一控制下企业合并的调整
本报告期未发生同一控制下企业合并的调整事项。
六、税项
主要税种及税率
税种计税依据适用税率%
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴
企业所得税按应纳税所得额计缴
七、财务报表重要项目的说明
（一）货币资金
项目期末余额年初余额
库存现金
银行存款
其他货币资金
合计
其中，货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收
风险的情况。
（二）应收账款
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1、按组合计提坏账准备的应收账款
类别
期末数年初数
账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合1：账龄分析法
组合2：关联方
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计
2、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数年初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）
1至2年
2至3年
3年以上
合计
3、按欠款方归集的期末余额的应收账款情况
客户名称账面余额占应收账款合计的比例（%）
合计
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄
期末数年初数
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）
1至2年
2至3年
3年以上
合计
2、按预付对象归集的期末余额前三名的预付款项情况
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）
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（四）其他应收款
1、按组合计提坏账准备的其他应收款
类别
期末数年初数
账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析法
组合2：关联方
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计
2、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末数年初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）
1至2年
2至3年
3年以上
合计
3、按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况
债务人名称款项性质账面余额
往来款
往来款
往来款
（五）存货
项目
期末数年初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品
合计
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（六）应付账款
1、账龄分析
账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）
1—2年（含2年）
2—3年（含3年）
3年以上
合计
2、期末余额的应付账款情况
供应商名称款项性质账面余额
货款
货款
货款
合计
—
（七）预收账款
1、账龄分析
账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）
1—2年（含2年）
2—3年（含3年）
3年以上
合计
2、期末余额的预收账款情况
客户名称款项性质账面余额
货款
货款
货款
合计
—
（八）应付职工薪酬
项目年初余额本期增加本期支付期末余额
工资、奖金、津贴和补贴
合计
（九）应交税费
项目期末余额年初余额
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应交增值税
合计
（十）其他应付款
1、账龄分析
账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）
1—2年（含2年）
2—3年（含3年）
3年以上
合计
2、期末余额的其他应付款情况
债权人名称款项性质账面余额
往来款
往来款
往来款
合计
—
（十一）实收资本
投资者名称
年初余额
本期
增加
本期
减少
期末余额
投资金额
所占比
例（%）
投资金额所占比例（%）
合计
（十二）未分配利润
项目本期金额
本期年初余额
本期增加额
其中：本期净利润转入
其他调整因素
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额
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（十三）营业收入、营业成本
项目
本期发生额
收入成本
1．主营业务小计
2．其他业务小计
合计
（十四）税金及附加
项目本期发生金额
税金及附加
合计
（十五）期间费用
项目本期发生金额
销售费用
管理费用
财务费用
（十六）营业外收入
项目本期发生额
其他
合计
（十七）现金流量表
1、将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况：
补充资料本期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
——
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
待摊费用（增加以“－”号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的年初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
八、或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司本年度无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
十一、财务报表的批准
本财务报表已经本公司股东会批准。
XXXXXX有限公司
XXXX年XX月XX日