盘点制度
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2023年3月5日发(作者：虚伪的反义词)一
.
目的
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准
确性，真实地反映存货资产的结存及管理状态，使存货资产的盘
点更加规范化、制度化，特制定本制度。
二、适用范围
该制度所称“存货”特指：仓库库存药品
.
三、职责
1
、仓库药品：由主管仓库负责人组织参与大盘点实施工作，
对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；
2
、财务部：负责对大盘点过程全程监盘，对盘点计算结果盈
亏调整审核；并对盘盈、盘亏药品做出处理意见，进行有关的账
务处理；每月对自行盘点进行抽查，并将抽查结果上报总经理审
批，实存数与计算机结存数对照，短少由仓库自行承担。
3
、
.
总经理：负责盘点盈亏处理的审批工作；
4
、存货保管部门：负责本部门初盘工作；
5
、各职责人员必须对本职责负责，盘点工作结束，在盘点表
上签字，确认盘点结果真实。
四、盘点时间
文件名称
文件编
号
修订部门质管部修订人
修订时
间
审核人
审核时
间
批准人
批准日
期
版本属性：□新版
■修订□改版
版本号：
第二版
1
、每半年进行一次大盘点，具体时间具体安排。
、每半年进行一次大盘点，具体时间具体安排。
2
、若要变更时间，必须征得财务主管会计同意后方可。
、若要变更时间，必须征得财务主管会计同意后方可。
3
、财务部人员不定期地抽查仓库的存货情况。
、财务部人员不定期地抽查仓库的存货情况。
五、盘点方式、方法
1
、盘点方式：动态盘点与静态盘点相结合；定期盘点与不定
期盘点相结合；自盘与大盘、抽盘相结合。
期盘点相结合；自盘与大盘、抽盘相结合。
2
、盘点方法：全面盘点和抽查盘点相结合。
、盘点方法：全面盘点和抽查盘点相结合。
3
、每次盘点完成后要同财务部对账，核对进货额、销售额、
调价额做到账账相符，以保证盘点结果的真实。
调价额做到账账相符，以保证盘点结果的真实。
六、盘点程序
1
、盘点前准备工作：
、盘点前准备工作：
仓库定期盘点由主管仓库负责人拟定《盘点实施计划》上报总
经理审批，并负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定
的《盘点计划表》组织实施；
的《盘点计划表》组织实施；
2
、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内
部盘点会议，做好各项盘点前准备工作。
部盘点会议，做好各项盘点前准备工作。
3
、与仓库相关的所有账目处理应在盘点前一天完成；
、与仓库相关的所有账目处理应在盘点前一天完成；
4
、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定
堆放好存货；
堆放好存货；
5
、年中、年终大盘点前要求各部门按照计划安排盘点小组，
至少分为两组，一个初盘组，一个复盘组，分组实施初盘、复盘，
分小组必须两人以上。
分小组必须两人以上。
6
、《盘点计划表》包括：盘点时间、参盘人员、分组情况、分
组负责人等；
组负责人等；
7
、主管仓库或销售部负责人指定人员打印盘点表，盘点表包
括：药品名称、规格等，但不得打印结存数量。
括：药品名称、规格等，但不得打印结存数量。
七、实盘
1
、主管仓库或销售业务负责人将打印盘点表分发给小组盘点
人员，分段或分区开始盘点；
人员，分段或分区开始盘点；
2
、每组盘点人员按照存货摆放顺序依次计算填写盘点表的实
盘数；各组将自己区域内药品盘完后，再各组交替复盘；
盘数；各组将自己区域内药品盘完后，再各组交替复盘；
3
、确认盘点结果无误，盘点人员在盘点表上签名后交业务部
在计算机软件“盘点管理”录入实盘数，计算盘点结果；并将盘
点结果交财务部。
点结果交财务部。
八、盘点处理
1
、财务部接到盘点结果表，审核再次核对确认盘点结果后，
编制盘点盈亏报告，报总经理审批作财务处理。
编制盘点盈亏报告，报总经理审批作财务处理。
2
、主管仓库负责人对盘点结果和存货管理存在问题进行总结
会议，进行盘点奖罚；
会议，进行盘点奖罚；
3
、由销售业务部对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会
议，进行盘点奖罚；
议，进行盘点奖罚；
4
、仓库盘点短少除去意外事故造成外，其短少数量按照含税
批发价由保管赔偿，责任不清由仓库全体共同赔偿。
批发价由保管赔偿，责任不清由仓库全体共同赔偿。