离任审计报告

离任审计报告

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2023年3月5日发(作者：千斤顶型号规格)

领导离任审计报告

篇一：领导成员离任审计报告(共8篇)

篇一：离任审计报告范文

关于xxx农村信用合作

联社理事长xxx的离任审计报告xxx信用联社：

根据xxx联合社开展组织关于县县联社高级管理人员离任审计的

通知，按照《xxx省县域信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省

农村信用社县县联社高级管理人员审计工作方案》的有关内容要求，

经省联社委派组成6人审计组，于2021年6月17日至6月25日，对

xxx农村信用社理事长xxx进行了离任审计，自2021年1月至2021年

5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于

2021年6月17日向被审计对象发送了审计调查报告问卷；听：即于

2021年6月18日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx的述职报

告；谈：即与部分业务人员及负责人进行座谈。对该同志述职报告的

真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和称赞；查：即对xxx

自2021年1月至2021年5月近五年期间，所担负内部管理的内控制

度管理的履行职责情况，查阅了自2021年1月至2021年5月，有关

登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，

并将查阅的有关详细描述底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交

换运管了意见。现将审计有关情况报告如下：

审计第二类的基本情况情况及审计范围

xxx的基本情况

xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师，

2021年7月至今任xxx农村农村信用合作社理事长。

xxx农村信用联社大体情况

xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点政府机构16个，

营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29

人。xxx任职初期，2021年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄

存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不

良贷款实际资金余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期

贷款余额1249万元，占多项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万

元，占多项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占多项贷款余

额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，

固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，

其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121

万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。截止2021年5月末，各

项存款余额22514万元，比2021年7月增加16673万元，其中：储蓄

存款余额17099万元，比2021年7月增加12326万元；各项贷款余额

20211万元，比2021年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比

2021年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2021年7月下

降851万元，不良贷款占比4.53%，比2021年7月下降17.19%；其中：

逾期贷款余额456万元，比2021年7月下

降793万元，呆滞贷款456万元，比2021年7月下降35万元，

呆帐贷款比2021年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2021年

7月增加440万元；固定资产588万元。比2021年7月增加387万元；

固定资产比率33.4%，比2021年7月减少3.8%；，股本金余额1048

万元，比2021年7月增加734万元；2021年5月实现各项收入601万

元（其中：利息收入572万元），各项支出444万元（其中：营业费

用支出273万元），实现利润总额157元，费用率45.42%；资本充足

率19.64%，比2021年7月增加5.54%。

审计范围

本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx主管党建工作、

综合管理等逐次工作进行了全面审计工作。审计组检查了xxx联社各

项存款、各项贷款和2021年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。

并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调

阅了xxx农村信用社自2021年1月至2021年6月的会议记录、查库

登记簿、稽核部门历次检

查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

审计的总体评价

xxx在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和21份问卷调查来

看，监管部门经济实体和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能

力和管理水平，对基层工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的

外部环境形势下以，采取各种紧急措施带领全体员工奋力拼搏，各项

业务经营业务发展组织工作得到了长足的发展，取得了明显的

成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占

用形态真实反映，没有不良行为现象。近几年来有力得提供支持了xxx

农村经济的发展，同时大幅自身专营成果也逐年提高，实现了双赢目

标，并且受到了xxx党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位

更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对无证违纪思想上“不愿为”；

通过全面落实各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到

“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规弊端，严查重处，

使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发

现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管

当局和上级部门苏联政府的处罚。

一、信贷管理方面

xxx在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，

紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提

高农村农村信用社经营管理水平；积极配合和落实地方党政实施的农

村牧区科技产业结构调整十分积极工作，按照建设社会主义新农村的

要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地积极推动了地方经

济的发展，使农信社真正变成“经济发展推动县域经济发展的动力装

置”和“农牧民自己的银行”。

1、支农力度逐年升高

全辖农村信用社在他偕同下，牢固树立服务“三农”的经营思想，

抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持广大群众增收、创收，

有效地解决农牧民贷款难的问题，2021年7月末到2021年5月末累计

投放各项抵押贷款82595万元，有效

的支持了全县林业的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和

上级领导的表彰和奖励，xxx农村信用联社在支农上能，成绩是显著的，

使农村合作金融组织得到了进一步的发展。

2、不良贷款绝对额显著下降

xxx任职时，xxx农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困

难多的风险问题。2021年7月末，全县多不良贷款余额实际高达1763

万元，占比达21.72%。针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清

收办法，并组织实施落实到经济实体离退休信用社，实行全员责任清

收。通过实施清非基层工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工

作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。截止2021年5月末，累计

收回不良贷款8356万元，同时收回前两届法人代表形成的难以收回

“双呆贷款”300多万元。截止2021年5月末，不良贷款余额为912

万元，比2021年7月末绝对额下降851万元，不良贷款占比4.53%，

比2021年7月末下降17.19个百分点。

二、存款方面

增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构

的50.59％，存量居全县之首。增存组织工作成绩显著，这与该同志提

倡大力改进竭力服务方式，反对数字游戏和高息揽储等实，维护良性

发展的金融金融创新环境是分不开的。从规范营业窗口提供服务入手，

借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客

户服务这种方式。努力基层工作探索增存工作新的增长点，降低资金

组织成本，优化存款结构，增大对公银行存款的份额。大力推行电子

化服务，实现全辖7个营

业机构加入综合业务系统内，服务质量有了瘤果的飞跃。层层分

解落实增存专案，并全面推行逐步完善有效地激励考核办法，按绩取

酬，体现多劳多得，云尔不劳不得或少得的展枝，极大地收拢职工的

自主性主动性和积极性。

三、财务收支管理方面

xxx在任职期间，主张勤俭办社，量入为出的办社思想。全辖实行

“以收定支、费用核定、超支自负、严格审批”的财务管理制度，实

行综合费用率和费用额双重考评考核的办法，对农业银行不合理的开

支，下大力气制止乱开支、超前消费和不切实际消费。坚持贷款按季

结息制度，力争做到应收尽收，结息率达96％以上，在该同志的管理

下，全辖信用社年年实现盈余，全面完成财务基建投资。

四、安全保卫管理方面

xxx在安全保卫工作方面，一是按照“谁主管、谁负责”的原则，

在每年的信用社工作会议上与各社安全保卫责任状，对安全保卫工作

实行一票否决制。二是有计划、有布署的构建实现营业网点硬件设施

的改造。通过软硬件的共同推进，协调发展，全辖的安全保卫工作取

得一定赢得成绩。由于该同志组织工作轧实如何有效有效开展，同时

实现全辖连续三年实现无重大事故和案件发生。

五、内控制度建设及执行各方面

xxx在任职期间，根据全辖实际情况，在该同志主持下，先后制订

了含括信贷、财务、人事、安全保卫、社务管控等几方面30多项管理

规章制度。主要有《xxx农村信用社财务管理办法》、《xxx农村信

用社信贷管理制度》、《xxx农村信用社安全保卫管理办法》、《xxx

农村信用社安全保卫考核办法》、《xxx小城镇农村信用社责任贷款考

核监督管理办法》、《xxx农村信用社审计稽核行政管理办法》、

《xxx农村信用社审计强制岗位调整岗位或轮休制度》落实国家有关信

贷政策和改革方针，制定和实施了《xxx农村信用社农户小额信用贷款

实施办法》、《xxx农村农村信用社阳光放贷实施细则》、《xxx农村

信用社稽核评税工作实施细则》、《xxx农牧区信用社农村信用社内部

管理制度实施办法》、《xxx农村安全经济实体综合治理及安全保卫实

施方案》、《xxx农村信用社基础组织工作考核》等实施方案，确保了

各项在工作中有章可循。

实行稽核工作监事长负责制、稽核监察部在监事长领导下，依法

独立、客观、公正地履行稽核监督职责，确保稽核检查工作的独立性

和独立性。按照“规范管理、强化内控、防范风险、稳中求进”的经

营思想，规范信用社合规、合法经营，加大现场、非现场检查力度。

同时全面加强员工队伍的思想管理人员建设、组织建设、作风建设，

努力建设一支业务素质相对较低、思想作风硬的信合队伍。一是建立

信用社高管人员述职述廉制度，定期向联社汇报工作情况、清正廉洁

情况及制度落实情况。二是以完善的管理体制岗责体系标准为依据，

实行竞争上岗、末位淘汰制度，逐步建立能进能出、优胜劣汰的员工

内部管理。三是按照批判性公正、实事求是的原则，开展员工考核指

标评定工作，合格职工续签劳动合同，对连续两年考核不不合格的管

理人员，按照职工管理办法解除劳动合同。四是加强党风

廉政建设。六、民主管理及班子建设紧急状况

xxx在任职以来，针对上两届班子零散遗留班子散乱问题及xxx联

社社情，狠抓班子队伍自身建设，强化明主管理，凡是关系到信用社

经营的事情，经营指标、人员调整、大额贷款的发放、大额财务开支

等重大事项，都通过集体进行所研究决定，不搞大包大揽。严格按照

“三会一层”经营设计模式对经营管理层充分授权，实现沃洛韦齐区

了经营层在授权范围内自主经营，同时积极支持监事会教育工作，充

分发挥其监督职能作用。亲自起草制定勒《xxx农村信用管理机构合作

联社理事会议事规则》、《xxx农村信用项目合作联社监事会监事会议

事规则》和《xxx农村信用合作联社理事会授权经营层工作规则》，经

有关会议讨论通过后予以实施，受到xxx银监局合作处领导和锡盟银

监局领导的充分肯定。

七、审计抽查发现的问题

一是联社集体审批向借款人xxx贷款600万元超出省联社有关规

定标准，未向省联社备案。二是最大单户、最大十户贷款超比例，分

别超比52.58%和84%。

八、审计可能需要说明的问题

此次退任审计由于时间紧，我工作组只检查联社情报中心和16家

营业网点中营业部一家，在

以后“案件专项治理百日查防”行动中检查出现涉及到离任审计

宣传战的问题，将在专项稽核报告中所予以说明。

九、稽核结论

通过审计、我们认为xxx在实际工作中，着力于营造相融的环境，

能够摆正自己的位置，想方设法协调与地方党政、人民银行、监管部

门等相关部门的支持；充分发扬班子成员的团队精神，体现出一个领

导干部所具备的职业操守与气度风范，具有多少经营管理能力，虽存

在上述两种问题，但不影响岗位发生变动

xxx省联社审计组

被离任审计结果人意见：

被离任审计机构人签字：

篇二：离任审计报告

关于济南钢铁厂明湖热电厂法定代表人李新同志审计署任期经济

责任的审计报告鲁大华会审字（2021）第5050号济南明湖热电厂：

我们接受委托，自2021年10月23日至2021年10月31日派

员对济南明湖热电厂法定代表人李新同志进行了任期经济责任审计，

任职期间为2021年5月1日至2021年10月31日。此间我

们对其任职期间的财务会计报表和与其经济责任相关的资料进行了审

计，研究重点审计了其财务收支、内部控制及相关经营管理情况。

这些会计报表及资料由济南明湖热电厂负责，我们的责任是对这些

会计报表及资料发表审计。审计的主要内容为余倩雯同志在任职期

间遵守国家财经法律、法规、规章和政策情况；财务收支情况；国有

资产管理、使用情况；重大建设项目项目投资的管理、效益情况；

与财务收支有关的内部控制制度建立和执行情况。济南明湖热电厂对

为客户提供会计资料的真实性、完整性做出了书面承诺，李新同志

按照要求提交了述职报告。我们的审计是依据《中国法律条文注册会

计师独立审计结果准则》和《济宁市机关事业单位及国有企业科枫审

计结果人离任审计条例》（2021

年10月12日省九届人大常委会第4次会议通过）进行的。

我们实施了必要的审计程序，对主要业务环节的内部控制运行机制进

行了符合性测试；对货币资金、往来账款、固定资产、净资产、经济

合同等主要项目实施了实质性测试；对大多财务指标进行了分析评价。

一、企业基本情况1、被审计单位基本情况。济南明湖热电厂，于

1983年筹建，1987年正式投产运营，是济南市首家集中只限热、热

电联产的国营中型i类企业，并被列入国家计划环保工程。济南明湖

热电厂隶1

属于属于泰安市市政公用事业局，位于济南市大批量生产路2号，

厂区占地面积40,863平方米，生产占地面积35,009平方米，建筑

面积16,773平方米，在职职工465人，离退休人员85人，其中

技术人员93人，具有高级职称6人，中级职称20人。年供热量

40.4万吨，承担着济南市300企事业单位及居民小区的供热采暖，

供热面积283万平方米。截至2021年6月30日资产总额

20,584.91万元，负债总额15,991.24万元，净资产总额4,593.67

万元。企业经营范围：主营供热、余热发电的产品销售与销售。企

业组织机构：济南明湖热电厂实行厂长负责制，下设：生产技术科、

安监科、总工办、锅炉车间、汽化车间、电仪车间、燃料车间、经营

科、供热公司、供应科、企管科、厂长办公室、财务科、劳资科、纪

监、工会、团委、组织科、物业公司、离退办。2、离任人基本情况

李新，男，1965年3月生人，中共党员。1981年9月

-1983年7同月山东财政学校学生；1983年7月-1989年1

月济南明湖热电厂财务科会计；1989年1月-2021年12月济南明

湖热电厂财务科副科长；2021年12月-2021年6辽河油田月济南

明湖热电厂财务科科长；2021年6月-2021年1月底月济南明湖

热电厂副总会计师；2021年1月-2021年4月济南明湖热电厂总

会计师；2021年4月-2021年5月济南明湖热电厂经营副厂长兼

总会计师；2021年5月－2021年10月济南明湖热电厂厂长。李

新同志自任济南积极分子明湖热电厂厂长以来，个人多次被上级有关

部门评为先进个人。其中：2021年被济南市地税局、模范人事局评

为清产核资工作先进个人，2021年评为济南市热电单位系统工会积

极分子，2021年评为济南市热电聘为系统优秀党员，20212

篇二：党政领导干部离任审计个人廉政情况汇报

党政领导干部离任审计个人廉政情况汇报

城管行政执法大队于2021年3月1日正式成立，2021年3月至

2021年9月任职期间，严格遵守《廉政准则》，坚持做到廉洁奉公。

一、加强学习，断掉增强廉洁自律和防腐拒变能力我始终坚持

不器自励，以学习提高自我，不断增强贯彻执行党风廉政建设的自觉

性和坚定性。坚持用三个代表、“三个代表”重要思想和科学发展观

尊皇，进一步提高自身的政治政经素养；不断增强业务知识，提高自

己的领导水平和工作能力，把握教育工作的原则性，创造性开展工作，

持续保持廉洁敬业的敬业精神工作作风。

二、严于律己，真正做到廉洁自律

紧密联系实际，努力践行“三个代表”重要思想，牢固树立现代

科学发展观，严格遵守《廉政准则》，杜绝奢侈浪费这些行为，将自

己监督的言行惟独臵于党和人民群众的监督之下，做到自重、自省、

自警、自励，过好名位关、利益关、金钱关；带头勤俭节约，恰当制

止奢侈浪费行为；勤政廉洁，洁身自好，认真履行人民赋予的职责，

带头坚持全心全意为人民服务的宗旨，尽职尽责地为人民群众办事，

不搞以权谋私，假公济私，钱权套利而伤害国家和人民群众的国家利

益；带头坚持求真务实，言行一致的工作作风，在工作中坚持说真说，

办实事，不弄

虚作假，敷衍塞责，注重实效。严格执行区委、区纪委关于加强

党风廉政建设明定精神的规定，认真履行党风廉政每项建设责任制的

各项职责其要求，埃唐佩县做到廉洁自律，较好地完成了廉政建设责

任制各项任务。

三、个人廉政情况

我个军阶工资为每月2250元，现居住的楼房为66平方米，属于

个人私产，机关用车为黑色捷达，牌照为黑F31751，属***区政府配备。

汇报人：***

2021年9月6日

篇三：离任审计报告

关于济南明湖热电厂法定代表人

李新积极分子任期经济责任金融市场的审计报告

鲁大华会审字（2021）第5050号

济南明湖热电厂：

我们接受委托，自2021年10月23日至2021年10月31日派员

对济南明湖热电厂法定代表人李新同志进行了任期经济责任审计，任

职期间为2021年5月1日至2021年10月31日。我们对其任职期间

的财务会计报表和与其经济责任相关的资料进行了审计，重点审计结

果了其财务收支、内部掌控及相关经营管理情况。这些会计报表及资

料由济南明湖负责热电厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料

发表审计意见。审计的主要内容为李新同志在任职期间遵守国家财经

法律、法规、规章和政策情况；财务收支情况；国有资产管理、使用

情况；重大建设项目投资的行政管理、效益情况；与财务收支有关的

内部控制制度建立和执行情况。济南明湖热电厂对提供会计资料的真

实性、完整性做出了书面承诺，李新同志按照要求提交了上报述职报

告。

我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和《山东省

机关事业单位及国有企业法定代表人离任审计暂行条例》（2021年10

月12杜省九届人大常委会第4次会议通过）进行的。我们实施了必要

的审计程序，对主要业务环节的内部制度进行了符合性测试；对货币

资金、往来账款、固定资产、净资产、财务收支等主要项目了实质性

测试；对主要财务指标成功进行系统分析了分析评价。

一、企业基本情况

1、被审计结果单位基本情况。

济南明湖热电厂，于1983年筹建，1987年正式投产运营，是济南

市首家污水处理、热电马钢的国有中型I类企业，并被列入国家计划

环保工程。济南明湖热电厂隶

属于济南市市政房屋租赁局，位于济南市供货路2号，厂区占地

面积40,863平方米，生产占地面积35,009平方米，建筑面积16,773

平方米，在职职工465人，离退休人员85人，其中技术人员93人，

具有高级职称6人，中级职称20人。年供热量40.4万吨，承担着济

南市300多家企事业单位及居民小区的公用供热采暖，供热面积283

万平方米。截至2021年6月30日资产总额20,584.91万元，负债总

额15,991.24万元，净资产总额4,593.67万元。

企业经营范围：

主营供热、余热发电的大批量生产与销售。

企业组织机构：

济南明湖热电厂实行厂长负责制，下设：生产技术科、安监科、

总工办、锅炉车间、汽化车间、电仪车间、燃料车间、经营科、供热

公司、供应科、企管科、厂长办公室、财务科、劳资科、纪监、工会、

团委、组织科、物业公司、离退办。

2、离任人基本情况

李新，男，1965年3月生人，中共党员。

1981年9月-1983年7月山东财政学校学生；

1983年7月-1989年1月济南明湖热电厂财务科会计；

1989年1月-2021年12月济南明湖热电厂财务科副科长；

2021年12月-2021年6月济南明湖热电厂财务科助理员科长；

2021年6月-2021年1月济南明湖热电厂副总会计师；

2021年1月-2021年4月济南明湖热电厂总会计师；

2021年4月-2021年5月济南明湖热电厂经营副厂长兼总会计师；

2021年5月－2021年10月济南明湖热电厂厂长。

李新同志自任济南明湖热电厂厂长以来，个人多次被上级有关职

能部门评为先进个人。其中：2021年被济南市财政局、人事部门评为

清产核资工作先进个人，2021年评为济南市热电单位系统工会积极分

子，2021翌年年评为济南市热电信息系统优秀党员，2021

年选入济南市企业价格管理工作先进个人，2021年评为济南市热

电杰出系统企业优秀领导干部。与此同时2021年底取得了中国企业联

合会“高级管理进行咨询顾问”资格证书。

二、审计发现的主要弊端

1、会计核算五方面的情况

（1）应收账款

应收账款中有押金及未确定性收入972,658.33元；应作重分类调

整未重分类的应收账款112,203.20元，同时应调增预收账款

112,203.20元。

（2）其他应收款

应作重分类调整未重分类的其他应收款231,906.14元。

（3）预付账款

应作重分类调整未重分类的预付账款4,583,235.80元。（从应付

账款借方调入）。

（4）存货方面

应作暂估入账而未作暂估入账的存货46,848.00元。同时应增加

应付账款46,848.00元。

（5）待摊费用

待摊费用300,000.00元水电费，应摊入成本而未摊入成本。

（6）固定资产

在建工程已完工投入使用，并无转资的固定资产7,090,740.20元，

另外有挂在其他应付款借方51,000.00元，为已完工的工程未转入固

定资产。

（7）在建工程

应预提计入在建工程－化工工业园项目的资本化的利息

815,441.66元未预提；在建工程科目中，有已房改出售的职工宿舍

8,764,654.49元未作账务处理，其中尚未向职工收取款项

2,690,582.92元，挂在其他应付款中也未作账务处理。

（8）固定资产清理

在固定资产清理中有挂账收益47,965.00元，应作营业外收入试

营业而未做账务控管。

（9）其他应付款

应调整住房维修基金及利息若二其他应付款670,513.39元，有长

期挂账的其他应付款1,363,576.28元应调入资本公积，结转已完工慧

为工程款90,076.97元，以上事项均未作账务处理。

（10）预提费用

有预提咨询费3,495,235.60元，按规定应冲回而未具体来说。另

外多预提利息508,533.33元，水费324,048.65元，应冲回而未作账

务处理。

2、对外投资的管理、效益情况

济南明湖热电厂对济南谊光饮料有限公司投资3,749,239.72元。

公司目前该公司已不存在，估计已形成损失的可能性较大，故暂转入

了其他长期优质资产。

3、国有资产管理、使用情况

（1）截止2021年10月31日，济南明湖款项热电厂有应收钱款

损失510,799.80元,主要为坏账损失，转入待处理流动资产损失。具

体情况如下：

（2）有其他应收款损失未作检视411,161.04元，主要为坏账损

失，转入待处理活期存款损失。具体情况如下：

（3）经盘点截止2021年10月31日，存货－煤炭盘亏69.11吨

（为多年累计损耗）未作账务处理。

（4）有报废应转入待处理的固定资产原值9,747,481.58元，已

提折旧4,112,057.74元，净值5,635,423.84元，应转入待处理固定

资产损失。有关情况见附件。

4、业务管理和内部控制方面的问题

（1）现金流入管理方面

经我们审计发现，济南明湖热电厂开设银行账户较多，2021年底

银行账户为37户，2021年底30户，2021年底19户，2021年19户，

2021年6月底为21户。

由于开设账户较多，在拿到对账单与银行对账方面存在缺失与不

及时现象，经我们核对，2021年银行账户37个，其中有银行对账单与

银行存款余额调节表22户，缺15户；2021年银行账户28个，其中有

账单与银行存款余额调节表13户，缺15户；2021年银行账户19个，

其中有银行收款国有银行与调节表的14户，缺5户；2021年银行账户

19个，其中有地方银行对账单复印件与银行存款调节表7户，缺12户；

2021年6月底，我们未能取得银行对账单与银行存款余额并未调节表。

以上这些都有可能对资金的安全性都存在不利，同时也不符合银

行账户管理的有关规定。

（2）基建工程在招投标方面，存在中标方与施工方不够一致情况。

经我们审计发现，济南明湖热电厂在工程建设方面存在中标方将

工程转包行为。例如：济南热力公司公司承包外网工程后，将工程转

包给施工队多家施工单位。

这一方面造成了工程质量工程质量极难保证，真正的施工单位是

否具有施工资质也无法保障，如果问题出现明显会容易造成相互推诿，

不便于解决问题。

（五）其他事项

A、诉讼事项说明