金融风险案例
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2023年3月2日发(作者：深圳摇号需要什么条件)第一章金融风险的基础理论
第一节金融风险的概念与种类
第二节金融风险的产生与效应
第三节金融风险的一般理论
第四节金融全球华与金融风险
一、导言
金融风险是与金融活动相伴随的。由于受放松管理与金融自由化，信息技术与金融创新
等因素的影响，金融市场的波动性增强，金融体系的稳定性下降，金融机构，工商企业，居
民甚至国家面临的金融风险日趋严重。金融风险引起了全世界金融界，企业界，政府当局，
国际金融组织的密切关注和高度重视。本门课全面系统的介绍金融风险的概念，种类，产生
与效应，是本门课的主要目的。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
从金融风险概念入手，了解金融风险的产生和效应。掌握金融风险的一般理论，包括金
融体系不稳定性理论，金融资产价格波动性理论和金融风险传染性理论。掌握金融全球化下
的金融风险及国际传递机制，并掌握防范金融风险在国际间传递的对策。
三、重点难点及解决方法
重点：金融风险的一般理论，包括金融体系不稳定性理论，金融资产价格波动性理论和金
融风险传染性理论。
难点：金融风险的产生和效应，和种类。
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节金融风险的概念与种类15分钟
第二节金融风险的产生与效应35分钟
第三节金融风险的一般理论40分钟
第四节金融全球化与金融风险30分钟
合计180分钟（4节课）
授课内容：
第一章金融风险的基础理论
第一节金融风险的概念与种类
一．金融风险的概念
二．金融风险的种类
（一）按金融风险的形态划分
（二）按金融风险的主体划分
（三）按金融风险的性质划分
（四）按金融风险的层次划分
（五）按金融风险的地域划分
第二节金融风险的产生与效应
一．金融风险的产生
(一)经济体制与金融风险
(二)金融监管与金融风险
(三)金融内控与金融风险
(四)金融创新与金融风险
(五)金融投机与金融风险
(六)金融环境与金融风险
二．金融风险的效应
(一)金融风险的经济效应
(二)金融风险政治效应
(三)金融风险的社会效应
第三节金融风险的一般理论
一．金融体系不稳定性理论
(一)金融不稳定性假说
(二)不对称信息理论
二．金融资产价格波动性理论
(一)经济泡沫理论
(二)股价波动性理论
(三)汇率波动性理论
三．金融风险的传染性理论
(一)金融风险的传染机制理论
(二)囚犯困境与银行挤提模型
第四节金融全球化与金融风险
一．金融全球化北京下的金融风险
(一)金融全球化加大了金融体系的风险
(二)金融全球化加快了金融风险在国际间的传递
二．金融风险的国际传递机制
(一)国际贸易渠道
(二)国际金融渠道
(三)相似传递渠道
小结：
在本章当中，金融风险是经济主体在金融活动中遭受损失的不确定性或可能性。金融
风险种类的划分方法或标准很多。金融风险的产生既有现实起因，也有理论根源。金融体系
具有内在的不稳定性。许多金融风险与金融资产价格的过度波动相关。金融风险的传染性，
可以由一个经济主体传染给别的经济主体，金融风险给宏观经济带来负面影响不利于社会安
定，金融全球化是双刃剑。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
金融风险FinancialRisk
金融危机FinancialCrisis
金融稳定financialstability
金融安全financialsafety
企业金融风险FinancialRiskRegulationinEnterprises
国家金融风险Financialriskinnation
宏观金融风险macroscopicfinancerisk
经济泡沫模型economyfoammodel
银行挤提模型bankrunmodel
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握金融风险的概念与种类。
2．通过习题的方式熟练掌握金融风险的一般理论。
作业
1．金融风险的产生主要与那些因素有关？
2．简述金融风险的负面效应。
3．金融体系不稳定理论的主要内容是什么？
4．金融风险的传染机制有那些？
九、下次课预习要求
预习第二章金融风险管理的基本原理，了解金融风险管理的概念，程序和策略。
十、实施情况分析
第二章金融风险管理的基本原理
第一节金融风险管理概述
第二节金融风险管理的程序
第三节金融风险管理的策略
一、过渡
金融风险管理是金融管理的核心内容。金融宏观调控与监管部门，金融机构和金融市场
的其他参与者都孜孜不倦的探求着有效的风险管理方法。金融风险管理的演进历经了一个相
当长的历史过程，风险管理理论，技术，策略与工具不断革新，金融风险管理进入了一个全
新的时代。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解金融风险管理的概念，掌握了金融风险管理的程序和金融风险管理的策略。
三、重点难点及解决方法
重点：金融风险管理的程序
难点：金融风险管理的概念和策略
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节金融风险管理概述15分钟
第二节金融风险管理的程序35分钟
第三节金融风险管理的策略40分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节金融风险管理概述
一、金融风险管理的概念
二、金融风险管理的意义
(一)金融风险管理对微观经济层面的意义
(二)金融风险管理对宏观经济层面的意义
三、金融风险管理的发展
(一)金融风险管理战略化，制度化
(二)金融风险管理全面化，产品化
(三)金融风险管理模型化，信息化
(四)金融风险管理理论化，全球化
四、金融风险管理的组织形式
(一)金融风险内部管理的组织形式
(二)金融风险外部管理的组织形式
第二节金融风险管理的程序
一、金融风险的识别
二、金融风险的度量
(一)市场风险的测度方法
(二)信用风险的测度方法
三、金融风险的决策与实施
四、金融风险的策略
第三节金融风险管理的策略
一、金融风险的预防策略
二、金融风险的规避策略
三、金融风险的分散策略
四、金融风险的转嫁策略
五、金融风险的对冲策略
六、金融风险的补偿策略
小结：
在本章当中，金融风险管理对微观经济层面的意义在于使经济主体以较低的成本避免
或减少金融风险可能造成的损失，保证生产经营活动免受风险因素的干扰，同时为经济主体
做出合理决策奠定了基础。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
金融风险管理financialriskmanagement
金融风险管理制度化
Institutionalizationoffinancialriskmanagement
金融风险管理产品化
Productformingoffinancialriskmanagement
金融风险管理模型化modelingoffinancialriskmanagement
金融风险管理全球化globalizationoffinancialriskmanagement
金融风险管理的识别recognitionoffinancialriskmanagement
金融风险的预防策略preventivestrategyoffinancialrisk
金融风险的规避策略shunningstrategyoffinancialrisk
金融风险的分散策略dispersion(strategyoffinancialrisk
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握金融风险管理的概念
2．通过习题的方式熟练掌握金融风险管理的程序和策略。
作业
1．如何理解金融风险管理的多重意义？
2．剖析金融风险管理的意义。
3.描述金融风险内部管理和外部管理的组织形式。
九、下次课预习要求
预习第三章金融风险的家监管，了解金融风险监管的理论基础和目标，原则和内容。
十、实施情况分析
第三章金融风险的监管
第一节金融风险监管的理论基础
第二节金融风险监管的目标，原则与内容
第三节金融风险监管体制
第四节金融风险监管的国际合作
一、过渡
金融风险监管是指政府或政府授权的机构或依法成的其他组织对金融活动以及金融活动
参与者实施监督和管理的统称。金融风险监管属于金融风险外部管理，是金融风险管理体系
的重要组成部分。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解金融风险监管的理论基础，掌握金融风险监管的目标，原则与内容，掌握金融风险
监管的体制与金融风险监管的国际合作。
三、重点难点及解决方法
重点：金融风险监管的目标，原则与内容
难点：金融风险监管的体制，国际合作
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节金融风险监管的理论基础15分钟
第二节金融风险监管的目标，原则与内容
35分钟
第三节金融风险监管的体制35分钟
第四节金融风险监管的国际合作40分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节金融风险监管的理论基础
一、金融风险监管的一般理论
二、金融风险监管的理论根源
三、对金融风险监管有效性的争论
(一)监管成本论
(二)监管俘虏论
(三)监管经济论
(四)监管失灵论
四、金融风险监管的理性选择
第二节金融风险监管的目标，原则与内容
一、金融风险监管的目标
二、金融风险监管的原则
三、金融风险监管的内容
(一)银行准入管理
(二)银行日常管理
(三)存款保险制度
(四)银行危机处理与退出管理
四、证券风险监管的内容
(一)证券发行监管
(二)证券交易监管
(三)上市公司收购监管
(四)证券公司监管
第三节金融风险监管体制
一、金融风险监管体制的要素
二、现代金融风险监管体制发展的新变化
(一)政府监管和自律监管趋于融合
(二)外部监管和内部控制相互促进
(三)分业监管向统一监管转变
(四)功能型监管理念对机构型监管提出挑战
三、主要国家的金融风险监管体制
(一)美国金融风险监管体制
(二)英国金融风险监管体制
(三)日本金融风险监管体制
(四)我国金融风险监管体制
第四节金融风险监管的国际合作
一、金融风险监管国际合作的必要性
二、金融风险监管国际合作的主要措施
小结：
在本章当中，对金融风险之所以需要实施严格的外部监管，原因在于金融风险的外部
负效应较大，金融市场中的信息不对称难以有市场机制消除，金融体系具有内在的脆弱。金
融风险监管的具体目标是维护金融体系的稳定和安全，保护社会公众的利益。银行和证券监
管需要进行金融监管的国际合作。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
金融风险监管Financialrisksupervision
监管成本论supervisioncosttheory
银行准入监管bankaccesssupervision
分业监管separatedfinancialsupervision
金融风险监管国际合作
Internationalcooperationoffinancialrisksupervision
巴塞尔委员会BaselCommittee
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握金融风险监管的概念。
2．通过习题的方式熟练掌握金融风险监管的程序和策略。
作业
1．分析金融监管的理论根源和现实选择。
2．概述银行监管和证券监管的主要内容
3.了解金融监管国际合作的必要性和具体措施。
九、下次课预习要求
预习第四章商业银行风险管理，了解商业银行风险的识别与估计和商业银行风险的理论根源
与现实起因。
十、实施情况分析
第四章商业银行风险管理
第一节商业银行风险的识别与估计
第二节商业银行风险的理论根源与现实起因
第三节商业银行风险管理的组织体系与策略
一、过渡
银行是一个古老的行业，同时也是一个高风险行业。国际金融市场上利率与汇率的动荡
起伏，科学技术不断发展及金融管制的放松导致银行竞争加剧，银行业面临前所未有的风险，
风险管理于是逐步成为商业银行管理的核心内容。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解商业银行风险的识别与估计，掌握商业银行风险的理论根源与现实起因，掌握商业
银行风险管理的组织体系与策略。
三、重点难点及解决方法
重点：商业银行风险的识别与估计。
难点：商业银行风险的理论根源与现实起因，和商业银行风险管理的组织体系与策略。
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节商业银行风险识别与估计15分钟
第二节商业银行风险理论根源35分钟
第三节商业银行风险管理的组织体系与策略
40分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节商业银行风险的识别与估计
一、商业银行风险的识别
(一)信用风险
(二)流动性风险
(三)利率风险
(四)市场风险
(五)操作风险
(六)法律风险
(七)国际风险和转移风险
(八)政策风险
(九)环境风险
(十)声誉风险
二、商业银行风险的估计
(一)西方商业银行风险估计方法简介
(二)我国商业银行风险估计
第二节商业银行风险的理论根源与现实起因
一、商业银行风险的理论根源
二、商业银行风险的现实起因
(一)宏观经济政策与泡沫经济
(二)金融管制与金融自由化
(三)内部管理与道德风险
(四)经营环境与非经济因素
第三节商业银行风险管理的组织体系与策略
一、商业银行风险管理的组织体系
(一)全面风险管理，商业银行的必然选择
(二)加强对商业银行风险的监管
(三)健全商业银行的行业自律组织
(四)加大对商业银行的市场约束
二、贷款风险管理的策略
(一)贷款风险的回避策略
(二)贷款风险的分散策略
(三)贷款风险的转嫁策略
(四)贷款风险的抑制策略
(五)贷款风险的补偿策略
三、证券投资风险管理的策略
四、回购协议，保理和褔费廷的风险管理策略
(一)回购协议的风险管理策略
(二)保理风险管理策略
(三)褔费廷风险管理策略
五、担保，贷款承诺和票据发行便利的风险管理策略
(一)担保风险管理策略
(二)贷款承诺风险管理策略
(三)票据发行便利的风险管理策略
六、衍生金融产品的风险管理策略
(一)互换的风险管理策略
(二)期货风险管理策略
(三)期权风险管理策略
(四)远期风险管理策略
小结：
在本章当中，商业银行风险估计的方法是在不断发展中的。商业银行的脆弱性，是商
业银行风险产生的理论根源，随着商业银行地位的下降和资本市场的迅速发展，国内外有些
对商业银行的前途极不看好。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
商业银行Commercialbank
信贷风险Creditrisk
操作风险operationalrisk
风险价值riskvalue
不良贷款non-performingloans
市场约束marketdiscipline
回购协议repurchaseagreement
保理factoring
贷款承诺loancommitment
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握商业银行风险的识别和估计。
2．通过习题的方式熟练掌握商业银行风险理论根源与现实起因，和商业银行风险管理的组
织体系与管理。
作业
1．为什么说银行业是一个高风险行业？
2．试述商业银行风险产生的理论根源和现实起因。
3.商业银行会消失吗？
4.简述贷款风险管理的策略。
九、下次课预习要求
预习第五章证券公司风险管理，了解证券公司风险管理的类型，理念，目的和体系。
十、实施情况分析
第五章证券公司风险管理
第一节证券公司风险管理概述
第二节证券承销业务风险管理
第三节证券经纪业务风险管理
第四节证券自营业务风险管理
第五节并购业务风险管理
一、过渡
证券公司是非银行金融机构，是证券市场重要的参与者。证券业是一个高风险行业，证
券公司在业务经营过程中面临着各种个样的风险，证券公司风险具有社会性，扩张性，周期
性，可控性等。加强证券公司风险管理既是证券公司自身生存和发展的需要，也是证券市场
健康持续发展的需要。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解证券公司管理的基本内容，掌握证券承销业务，经纪业务，自营业务，并购业务的
风险管理。
三、重点难点及解决方法
重点：证券公司风险管理的类型，理念，目的和体系。
难点：证券承销业务，经纪业务，自营业务，并购业务的风险管理
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节证券公司风险管理概述15分钟
第二节证券承销业务风险管理35分钟
第三节证券经纪业务风险管理40分钟
第四节证券自营业务风险管理30分钟
第五节并购业务风险管理40分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节证券公司风险管理概述
一、证券公司的风险是一种特殊的金融风险
二、证券公司风险生成的原理
(一)证券公司的内在脆弱性
(二)金融资产价格的过度波动性
三、证券公司风险的类型
(一)系统性风险
(二)非系统性风险
四、证券公司风险管理的理念，目的和体系
(一)证券公司风险管理的基本概念
(二)证券公司风险管理的目的
(三)证券公司的风险管理体系
第二节证券承销业务风险管理
一、证券承销业务的风险来源
二、证券承销业务的风险因素分析
三、证券承销业务的风险管理
第三节证券经纪业务风险管理
一、证券经纪业务的风险来源
(一)来自证券服务机构的风险
(二)来自证券公司自身的风险
(三)来自投资咨询机构的风险
(四)来自投资者的风险
二、证券经纪业务的风险管理
三、证券承销业务的风险管理
第四节证券自营业务风险管理
一、证券自营业务的特点
二、证券自营业务的风险来源
(一)投资对象风险
(二)交易方式风险
(三)企业风险
(四)市场风险
三、证券自营业务的风险管理
(一)财务管理
(二)自营业务授权与管理
(三)自营业务的操作管理
第五节并购业务风险管理
一、证券公司的并购业务
二、并购业务的风险来源
(一)项目决策风险
(二)财务风险
三、并购业务的风险管理
(一)设定并购目标，制定全面的饿并购计划
(二)对目标公司进行详尽的审查和评价，设计并购活动安全作业区
(三)制定财务评估计划，争取最有利的并购条件
(四)安排好杠杆收购的融资结构
小结：
在本章当中，证券公司的经营对象是虚拟资本，其价格有较强的波动性，证券公司要
达到风险管理的目的，必须构建风险管理体系。证券承销业务和经纪业务，回购业务，都是
重要的风险管理对象。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
证券公司securitiescompany
证券承销风险securitiesunderwritingrisk
财务管理financialmanagement
并购业务mergeoperation
经纪业务风险brokeragerisk
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握证券公司风险管理的类型，理念，目的与体系
2．通过习题的方式熟练掌握证券经纪业务，承销业务和并购业务的风险管理。
作业
1．简述证券公司风险生成的一般原理。
2．简述证券公司自营业务授权管理的主要内容
3.简述证券公司开展公司并购的风险来源。
4.简述证券公司对并购的目标公司审查的主要内容。
九、下次课预习要求
预习第六章保险公司风险管理，了解保险公司风险管理的概念和种类，并了解保险公司经营
风险的识别。
十、实施情况分析
第六章保险公司风险管理
第一节保险公司风险管理概述
第二节保险公司经营风险的识别
第三节保险公司的风险管理技术
一、过渡
无风险无保险，风险是保险产生和发展的自然基础。保险公司本身是经营风险的企业，
它利用保险产品为其他企业，个人等提供风险管理服务。但与此同时，保险公司同其他企业
一样，业会面临各种各样的风险，而且保险公司涉及公众利益，因而保险公司自身的风险管
理就显得异常重要。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解保险公司风险管理的种类，形成机理，及含义与目标，保险公司经营风险的识别及
风险管理技术。
三、重点难点及解决方法
重点：保险公司风险管理种类，形成机理和含义与目标。
难点：保险公司经营风险的识别及保险公司的风险管理技术。
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节保险公司风险管理概述15分钟
第二节保险公司经营风险的识别35分钟
第三节保险公司的风险管理技术40分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节保险公司风险管理概述
一、保险公司的概念与种类
(一)保险公司的概念和特点
(二)保险公司的种类
(三)保险公司的主要业务
二、保险公司风险的形成机理
(一)新古典经济学的理论解释
(二)信息经济学的理论解释
三、保险公司风险管理的含义与目标
(一)保险公司风险管理的含义
(二)保险公司风险管理的目标
第二节保险公司经营风险的识别
一、经营性风险
(一)决策管理风险
(二)财务管理风险
(三)业务管理风险
二、人为性风险
(一)道德风险
(二)心理风险
(三)逆向选择风险
三、外部环境风险
(一)自然环境风险
(二)宏观经济变动风险
(三)市场竞争风险
(四)政策性风险
(五)监管风险
第三节保险公司的风险管理技术
一、规范业务管理，完善两核制度
(一)完善核保制度
(二)完善核陪制度
二、规范财务管理，强化偿付能力管理
(一)保险产品合理定价
(二)科学提取各种准备金
(三)合理确定自留额水平
(四)建立利率波动准备金
三、充分运用在保险分散风险
(一)再保险的主要作用
(二)再保险中的风险控制
四、科学进行保险投资管理
(一)加强保险投资管理
(二)防范投资风险
五、建立以人为本的高效率管理模式
六、完善和加强对保险公司的监管
(一)正常层次的偿付能力监管
(二)偿付能力额度监管
小结：
在本章当中，保险公司是依法成立的专门从事保险业务的公司。保险公司在经营过程
中可能面临各种各样的风险。保险公司风险管理技术包括规范业务管理，规范财务管理，运
用再保险分散风险。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
保险公司insurancecompany
经营性风险operationalrisk
人为性风险artificialrisk
外部环境风险externalenvironmentrisk
再保险reinsurance
保险投资insuranceinvestment
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握保险公司风险管理种类，形成机理和含义与目标。
2．通过习题的方式熟练掌握保险公司经营风险的识别及保险公司的风险管理技术。
作业
1．简述保险公司的特点。
2．简述保险公司的种类。
3.简述保险公司风险管理的含义。
4.简述保险公司投资管理的主要内容。
九、下次课预习要求
预习第七章其他金融机构风险管理，了解金融信托投资机构的风险管理。
十、实施情况分析
第七章其他金融机构风险管理
第一节金融信托投资机构的风险管理
第二节金融租赁公司的风险管理
第三节基金管理公司的风险管理
第四节期货交易机构的风险管理
一、过渡
非银行金融机构的种类较多，具体包括保险公司，证券公司或投资银行，信托机构，租
赁公司，基金管理公司，财务公司，信用合作组织，消费信贷机构，期货交易机构等。因此，
如何防范和化解它们在业务运作和经营管理上的风险，是保证其可持续健康发展的必要前提
条件。本章着重介绍信托投资公司，金融租赁公司，基金管理公司和期货交易机构等较为
重要的非银行金融机构的风险管理。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解金融信托投资机构的风险管理，掌握金融租赁公司的风险管理和基金管理公司的风
险管理，期货交易机构的风险管理。
三、重点难点及解决方法
重点：金融信托投资机构的风险管理
难点：金融租赁公司的风险管理和基金管理公司的风险管理，期货交易机构的风险管理。
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节金融信托投资机构的风险管理15分钟
第二节金融租赁公司的风险管理35分钟
第三节基金管理公司的风险管理40分钟
第四节期货交易机构的风险管理
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节金融信托投资机构的风险管理
一、金融信托投资风险的表现形式
(一)信托基础风险
(二)业务经营风险
(三)市场风险
(四)管理风险
二、金融信托投资风险的特点
三、金融信托投资风险的管理与控制
(一)信托投资风险控制的原则
(二)信托投资风险控制的手段
(三)信托投资机构风险的管理
第二节金融租赁公司的风险管理
一、金融租赁公司的构成
(一)金融租赁的业务性风险
(二)金融租赁的管理型风险
二、金融租赁风险的特点
三、金融租赁风险的管理
(一)金融租赁业务性风险的管理
(二)金融租赁管理型风险的防范
第三节基金管理公司的风险管理
一、基金管理公司的募集风险与管理
二、基金管理公司的品种风险与管理
三、基金管理公司的财务风险与管理
四、基金管理公司的流动性风险与管理
五、基金管理公司的投资风险与管理
(一)基金管理公司投资风险的来源
(二)基金管理公司投资风险的测量
(三)基金管理公司投资风险的控制
(四)基金管理公司投资风险的防范与管理
第四节期货交易机构的风险管理
一、期货交易所的风险管理
(一)影响期货交易所风险产生的主要因素
(二)期货交易所的风险管理
二、期货结算所的风险管理
(一)影响结算所风险产生的主要因素
(二)期货结算所的风险管理
三、期货经纪公司的风险管理
(一)影响期货经纪公司风险产生的主要因素
(二)期货经纪公司的风险管理
小结：
在本章当中，金融信托投资风险包括信托基础风险，业务经营风险，市场风险和管理
风险。金融租赁业务是一种风险业务。期货市场是一个风险市场。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
信托投资风险trustinvestrisk
业务性风险operationalrisk
管理性风险managementrisk
基金管理公司fundmanagementrisk
财务风险financialrisk
流动性风险liquidrisk
投资风险investmentrisk
期货结算所futuresettlementinstitution
期货交易所futureexchange
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握金融信托投资机构的风险管理
2．通过习题的方式熟练掌握金融租赁公司的风险管理和基金管理公司的风险管理，期货交
易机构的风险管理。
作业
1．金融信托投资风险表现在那些方面？
2．金融租赁风险有哪两大类？
3.基金管理公司面临哪些风险？
4.为什么说期货市场是风险市场？
九、下次课预习要求
预习第八章信用风险管理，了解信用风险的概念及其成因。
十、实施情况分析
第八章信用风险管理
第一节信用风险的概念及其成因
第二节信用风险的度量
第三节信用资产组合的信用风险度量和管理
一、过渡
信用风险是金融市场中最古老的也是最重要的金融风险形式之一。它是现代社会经济实
体，投资者和消费者所面临的重大问题。它直接影响着现代经济生活中的各种活动，也影响
着一个国家的宏观决策和经济发展，甚至影响全球经济的稳定发展。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解信用风险的概念及其成因，掌握信用风险的度量和信用资产组合的信用风险度量和
管理。
三、重点难点及解决方法
重点：信用风险的概念及其成因
难点：信用风险的度量和信用资产组合的信用风险度量和管理。
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节信用风险的概念及其成因15分钟
第二节信用风险的度量35分钟
第三节信用资产组合的信用风险度量和管理40分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节信用风险的概念及其成因
一、信用风险的概念
二、现代信用风险的成因
(一)信用风险的广泛存在是现代金融市场的重要特征
(二)信用风险是信用当事人遭受损失的不确定性
(三)信用风险的成因是信用活动中的不确定性
第二节信用风险的度量
一、古典信用风险度量方法I:专家制度
（一）专家制度的主要内容
（二）专家制度存在的缺陷与不足
二、古典信用风险度量方法II：Z评分模型和ZETA评分模型
（一）Z评分模型的主要内容及其准确性分析
（二）阿尔特曼Z评分模型与债权评级级别的关系
（三）私人控股企业的Z评分模型
（四）对非制造业企业使用的Z评分模型
（五）第二代Z评分模型——ZETA信用风险模型
（六）Z评分模型和ZETA模型的缺陷
三、现代信用风险度量和管理方法：信用度量制模型
（一）受险价值（VAR）方法
（二）信用度量的方法
（三）信用度量方法与最低风险资本要求
（四）信用度量模型若干引起争议的技术问题
第三节信用资产组合的信用风险度量和管理
一、现代资产组合理论的运用
（一）信用悖论问题
（二）现代资产组合理论概览
（三）运用标准组合方法所面临的若干问题
二、信用度量制组合模型
（一）信用度量模型：正态分布条件下的组合受险价值量
（二）信用度量模型：实际分布条件下的组合受险价值量
（三）信用度量模型：N项贷款组合的信用风险的度量
（四）信用度量制方法的运用：信用经理人
小结：
在本章当中，现代意义上的信用风险不仅指债务人违约的风险，还包括由于债务人信
用状况和履约能力上的变化导致债权人资产价格发生变动遭受损失的风险。信用风险的成因
是信用活动中的不确定性。信用度量制也是对信用资产组合风险量化和管理的代表性模型，
他向人们提供一种计量方法来估算由于信用资产质量变化而导致的组合价值的波动。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
信用风险creditrisk
ZETA评分模型ZETAscoringmodel
信用悖论creditparadox
现代证券组合理论securityportfoliotheory
受险价值valueatrisk
信用度量制模型riskmeasuremodel
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握信用风险的概念及其成因。
2．通过习题的方式熟练掌握信用风险的度量和信用资产组合的信用风险度量和管理。
作业
1．试比较信用风险和信贷风险。
2．信用风险的积极作用和消极作用分别是什么？
3.简述风险价值方法的原理。
4.如何根据边际风险贡献量对信用资产组合进行积极管理？
九、下次课预习要求
预习第九章流动性风险管理，了解流动性风险的概念及其成因。
十、实施情况分析
第九章流动性风险管理
第一节流动性风险的概述
第二节流动性风险的评估
第三节流动性风险管理理论
第四节流动性风险的管理技术
一、过渡
流动性原则要求经济主体拥有的资金，资产具有及时变现能力，或者是能够及时从外部
获得资金，流动性风险是金融机构，工商企业甚至政府，家庭必须面对并解决的问题。因此，
金融机构特别是商业银行都非常重视流动性风险管理。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解流动性风险的概念及其成因，掌握流动性风险的评估和管理理论并掌握流动性风险
管理技术。
三、重点难点及解决方法
重点：流动性风险的概念及其成因
难点：掌握流动性风险的评估和管理理论并掌握流动性风险管理技术。
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节流动性风险概述15分钟
第二节流动性风险的评估35分钟
第三节流动性风险管理理论40分钟
第四节流动性风险的管理技术40分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节流动性风险概述
一、什么是流动性
二、流动性风险的概念
三、流动性风险的来源
（一）流动性风险的内部来源
（二）流动性风险的外部来源
四、各类金融机构的流动性风险比较
（一）商业银行的流动性风险
（二）证券公司的流动性风险
（三）保险公司的流动性风险
（四）证券投资基金管理机构的流动性风险
第二节流动性风险的评估
一、衡量流动性风险的财务比率指标
（一）流动性缺口
（二）现金比率
（三）存贷款比率
（四）核心存款与总资产的比率
（五）贷款总额与核心存款的比率
（六）流动性资产与总资产的比率
（七）流动性资产与易变性负债的比率
（八）存款增减变动额与存款平均余额的比率
（九）流动性资产和可用头寸与未履行贷款承诺的比率
（十）证券的市场价格与票面价格的比率
二、衡量流动性风险的市场信息指标
第三节流动性风险管理理论
一、资产管理理论
（一）商业贷款理论
（二）资产转移理论
（三）预期收入理论
二、负债管理理论
（一）银行券理论
（二）存款理论
（三）购买理论
（四）销售理论
三、资产负债管理理论资产负债表内表外统一管理理论
第四节流动性风险的管理技术
一、资产流动性管理技术
（一）资产流动性衡量法
（二）流动性需要测定法
（三）资产流动性保持法
二、负债流动性管理技术
（一）开拓和保持较多的可以随时取得的主动型负债
（二）对传统的各类存款进行多形式的开发和创新
（三）开辟新的有利于流动性的存款服务
小结：
在本章当中，流动性原则是金融机构经营管理所要遵循的重要原则和方法，流动性指
支付能力大修，它不仅包括现实流动性也包括潜在的流动性，具有动态性。不同金融机构的
流动性风险存在一定的差异。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
流动性风险liquidityrisk
现金比率cashratio
存贷款比率loananddepositratio
核心存款coredeposit
风险加价riskmakeup
存款理论deposittheory
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握流动性风险的概念及其成因。
2．通过习题的方式熟练掌握流动性风险的度量和流动性风险的管理理论和技术。
作业
1．什么是流动性风险？它包括那两个方面的内容？
2．比较商业银行，证券公司，保险公司，基金管理公司的流动性风险。
九、下次课预习要求
预习第十章利率风险管理，了解利率风险的形成与测定。
十、实施情况分析
第十章利率风险管理
第一节利率风险的形成与测定
第二节利率风险管理的传统方法
第三节利率风险管理的创新金融工具
一、过渡
利率是资金的时间价值，利率的波动与金融资产的价值和收益直接相关任何意外的利率
波动都可能给金融参与者，带来严重的后果。利率的波动的急剧扩大，导致了利率的风险管
理这门艺术与科学的革命也产生对更好的利率风险管理工具，技术和战略的需求。本章考察
了当前使用最广泛的资产负债利率风险管理工具，并重点介绍了几种国际上流行的利率衍生
金融工具的基本类型及其在利率风险管理中的实际运用。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解利率风险的形成与测定，掌握利率风险的传统方法并掌握利率风险管理的创新金融
工具。
三、重点难点及解决方法
重点：利率风险的形成与测定
难点：利率风险的传统方法并掌握利率风险管理的创新金融工具。
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节利率风险的形成与测定15分钟
第二节利率风险的传统方法35分钟
第三节利率风险管理的创新金融工具40分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节利率风险的形成与测定
一、利率风险的形成与表现形式
二、利率风险的测定
（一）麦考莱持续期
（二）缺口分析
（三）有效持续期和凸度
第二节利率风险的传统方法
一、选择有利的利率形式
二、订立特别条款
三、利率敏感性缺口管理
（一）利率敏感性缺口的基本的原理
（二）利率敏感性缺口技术的运用
（三）利率没感性缺口管理的局限性
四、有效持续期缺口管理
（一）有效持续期与银行利率风险的关系
（二）有效持续期与银行利率风险管理的应用
（三）有效持续期缺口管理的操作策略
（四）有效持续期缺口管理的局限性
第三节利率风险管理的创新金融工具
一、远期利率协议
（一）远期利率协议的定义和特点
（二）远期利率协议的报价和交付金额
（三）远期利率协议的定价
（四）远期利率协议管理利率风险的运用
（五）远期利率协议管理利率风险的利弊分析
二、利率期货
（一）利率期货的定义
（二）利率期货的定价
（三）利率期货套期保值
（四）远期利率协议和利率期货的选择
三、利率互换
（一）利率互换的定义与作用
（二）利率互换的基本应用
（三）利率互换的风险
四、利率期权
（一）利率期权的概念
（二）利率期权的分类
（三）利率期权要素
（四）利率期权的避险操作
五、利率上限，利率下限及利率上下限
（一）利率上限
（二）利率下限
（三）利率上下限
小结：
在本章当中，利率风险是指利率变化给银行，公司或个人带来的风险。利率风险敞口
是利率风险产生的原因。远期利率协议是防范将来利率波动一种预先固定远期利率的金融工
具，协议中有买房和买房。利率期货是买卖双方按照事先约定的价格在期货交易所买进或卖
出某种有息资产。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
利率风险interestrisk
远期利率futureinterest
利率风险敞口interestriskexposure
缺口分析gapanalysis
利率期货interestratefutures
利率上限interestrateceiling
利率下限interestratinglowlimited
利率互换interestrateswap
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练掌握利率风险的形成与测定。
2．通过习题的方式熟练掌握利率风险的传统方法并掌握利率风险管理的创新金融工具。
作业
1．什么是利率风险？利率风险有哪几种表现形式？
2．什么是利率敏感性缺口？应予和运用利率敏感性缺口管理的不同策略来防范银行的利率
风险及增加银行的净利息收入？
3.什么是麦考莱有效持续期？为什么说持续期管理能一定程度上弥补利率敏感性缺口管
理的不足？
九、下次课预习要求
预习第十一章外汇风险管理，了解外汇风险的概念与类型和外汇风险的评估。
十、实施情况分析
第十一章外汇风险管理
第一节外汇风险的概念与类型
第二节外汇风险的评估
第三节外汇风险管理的技术
第四节汇率预测
一、过渡
布雷顿森林体系崩溃以后，主要国家货币之间的汇率波动趋于频繁，外汇等县成为一种
典型的市场风险，引起了各经济主体的关注。20世界90年代以来，随着经济金融全球化步
伐的加快，各经济主体的经济金融活动日趋国际化外汇风险也更加突出，外汇风险管理的技
术也得到了进一步的发展。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解外汇风险的概念与类型，掌握外汇风险的评估和外汇风险管理的技术，并掌握汇率
预测。
三、重点难点及解决方法
重点：外汇风险的概念与类型
难点：汇风险的评估和外汇风险管理的技术，并掌握汇率预测。
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节外汇风险的概念与类型15分钟
第二节汇风险的评估35分钟
第三节外汇风险管理的技术40分钟
第四节汇率预测50分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节外汇风险的概念与类型
一、外汇风险的概念
（一）会计风险
（二）交易风险
（三）经济风险
二、外汇风险的类型
第二节汇风险的评估
一、交易风险的评估
（一）银行外汇买卖风险的评估
（二）一般企业交易结算风险的评估
二、经济风险的评估
（一）收益和成本的敏感性分析
（二）回归分析
三、会计风险的评估
（一）现行汇率法
（二）流动与非流动项目法
（三）货币性与非货币性项目法
（四）时态法
第三节外汇风险管理的技术
一、交易风险的管理技术
（一）银行外汇买卖的风险管理技术
（二）一般企业交易价结算风险的管理技术
二、经济风险的管理技术
（一）营销战略选择
（二）生产调整战略
（三）财务战略
三、会计风险的管理技术
第四节汇率预测
一、汇率预测在外汇风险管理中的重要性
二、汇率预测的方法
（一）根据市场汇率的预测方法
（二）基于经济模型的基本因素分析法
（三）汇率预测的技术分析方法
小结：
在本章当中，外汇风险是汇率波动引起经济主体未来现金流量的不确定变化，从而造
成损失的一种可能性。就会计风险而言，实际上是各国通过制定有关外币折算的会计准则，
要求企业将潜在的外汇风险反映在其会计报告表中，使会计报表的使用者能够更安全，准确
的了解企业的经营效率和财务状况。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
外汇风险foreignexchangerisk
会计风险accountingrisk
交易风险transactionrisk
经济风险economicrisk
回归分析regressionanalysis
利率平价interestrateparity
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练外汇风险的概念与类型。
2．通过习题的方式熟练掌握外汇风险的评估和外汇风险管理的技术，并掌握汇率预测。
作业
1．企业对会计风险应采取怎样的态度，为什么？
2．简述交易结算风险的评估过程。
3.汇率预测的市场汇率法的依据是什么？
九、下次课预习要求
预习第十二章国家风险管理，了解国家风险的概念与类型和国家风险的评估。
十、实施情况分析
第十二章国家风险管理
第一节国家风险的概念与类型
第二节国家风险的评估
第三节外汇风险管理的技术
一、过渡
国家风险是非常复杂，不易处理的一种金融风险。只要跨越国界从事信贷，投资或金融
交易活动，就要面对国家风险。在全球化的背景下，国家风险更具传染性，国家风险问题日
益成为国际金融界面临的重要问题。国际金融界必须加强对国家风险的研究，进而在此基础
上采取切实有效的措施对国家风险进行防范和控制。
二、授课方式
课堂讲解
三、教学目的与要求
了解国家风险的概念与类型，掌握国家风险的评估和国家风险管理的技术。
三、重点难点及解决方法
重点：国家风险的概念与类型
难点：国家风险的评估和国家风险管理的技术。
解决方法：运用实际例子反复讲解、练习，进行强化训练。
四、时间安排及授课内容板书设计
时间安排：
第一节国家风险的概念与类型15分钟
第二节国家风险的评估35分钟
第三节国家风险管理的技术40分钟
合计360分钟（8节课）
授课内容：
第一节国家风险的概念与类型
一、国家风险的概念
二、国家风险的表现形式
三、国家风险的类型
第二节国家风险的评估
一、国家风险的评估机构
二、国家风险的评估方法和模型
三、国家风险的因素分析
第三节国家风险管理的技术
一、风险回避
二、风险分散
三、风险转移
四、风险抑制
五、风险自留
小结：
在本章当中，国家风险是指经济主体与非国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别
国经济，政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。国家风险评估的谜底就在于为国家
风险管理提供依据。
五、主要教学方法及辅助手段的运用
在讲授时采用案例讲解的方法，通过实际例子诱导学生理解并熟练掌握本章内容。
六、主要专业词汇
专业词汇
国家风险countryrisk
主权风险sovereignrisk
政治风险politicalrisk
债务危机debtcrisis
经济风险economicrisk
社会风险socialrisk
七、教学参考书
1.宋清华，《金融风险管理》，中国金融出版社，2005年版
2.马命家，《金融风险管理全书》，中国金融出版社，1994年版
3.王春峰，《金融市场风险管理》，上海财经大学出版社，2001年版
4.殷孟波，《中国金融风险研究》，西南财经大学出版社，1999年版
ySaunders,,JohnWiley&Sons,1999
八、复习思考题和作业
复习思考题
1．通过习题的方式熟练国家风险的概念与类型。
2．通过习题的方式熟练掌握国家风险的评估和国家风险管理的技术。
作业
1．什么是国家风险？它有哪些性质和特点？
2．简述国家风险的类型？
3.国家风险的评估机构有哪些？
九、实施情况分析