所得税申报表
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2023年2月16日发(作者：装修申请表)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
A类,2017年版
税款所属期间：2017年01月01日至2017年12月31日
纳税人统一社会信用代码：
纳税人识别号
纳税人名称：
金额单位：人民币元列至角分
谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法中华人
民共和国企业所得税法实施条例以及有关税收政策和国家统一会计制度
的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的;
法定代表人签章:年月日
纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：
会计主管：经办人：受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期：年月日代理申报日期:年月日受理日期：年月日
国家税务总局监制
表单编号表单名称
选择填报情况
填报不填报
A000000企业基础信息表√×
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类√×
A101010一般企业收入明细表√□
A101020金融企业收入明细表□□
A102010一般企业成本支出明细表√□
A102020金融企业支出明细表□□
A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□
A104000期间费用明细表√□
A105000纳税调整项目明细表√□
A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□
A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□
A105030投资收益纳税调整明细表□□
A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表√□
A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□
A105070捐赠支出及纳税调整明细表□□
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□
A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□
A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□
A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□
A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表□□
A106000企业所得税弥补亏损明细表√□
A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□
企业所得税年度纳税申报表填报表单
A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□
A107012研发费用加计扣除优惠明细表□□
A107020所得减免优惠明细表□□
A107030抵扣应纳税所得额明细表□□
A107040减免所得税优惠明细表□□
A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□
A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□
A107050税额抵免优惠明细表□□
A108000境外所得税收抵免明细表□□
A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□
A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□
A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□
A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□
A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□
说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单;
A000000企业基础信息表
100基本信息
101汇总纳税
企业
□总机构跨省——适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法
□总机构跨省——不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法
□总机构省内
□分支机构须进行完整年度纳税申报且按比例纳税——就地缴纳比例=%
□分支机构须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳
√否
102所属行业明细代码103资产总额万元
104从业人数105国家限制或禁止行业□是√否
106非营利组织□是√否107存在境外关联交易□是√否
108上市公司是□境内□境外√否109从事股权投资业务□是√否
110适用的会
计准则或会计
制度
企业会计准则□一般企业□银行□证券□保险□担保
√小企业会计准则
□企业会计制度
事业单位会计准则□事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□医院会计制度
□高等学校会计制度□中小学校会计制度□彩票机构会计制度
□民间非营利组织会计制度
□村集体经济组织会计制度
□农民专业合作社财务会计制度试行
□其他
200企业重组及递延纳税事项
201发生资产股权划转特殊性税务处理事项□是√否
202发生非货币性资产投资递延纳税事项□是√否
203发生技术入股递延纳税事项□是√否
204发生企业重组事项是□一般性税务处理□特殊性税务处理√否
204-1重组开始时间年月日204-2重组完成时间年月日
204-3重组交易类型□法律形式改变□债务重组
□股权收
购
□资产收购□合并□分立
204-4企业在重组业
务中所属当事方类型
□债务人
□债权人
□收购方
□转让方
□被收购
企业
□收购方
□转让方
□合并企业
□被合并企业
□被合并企业
股东
□分立企业
□被分立企业
□被分立企业
股东
300企业主要股东及分红情况
股东名称证件种类证件号码投资比例
当年决议日分配的股息、红利
等权益性投资收益金额
国籍注册
地址
其余股东合计——————
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类
行次类别项目金额
1
利润
总额
计算
一、营业收入填写A103000
2减：营业成本填写A103000
3减：税金及附加
4减：销售费用填写A104000
5减：管理费用填写A104000
6减：财务费用填写A104000
7减：资产减值损失
8加：公允价值变动收益
9加：投资收益
10二、营业利润+8+9
11加：营业外收入填写A103000
12减：营业外支出填写A103000
13三、利润总额10+11-12
14
应纳
税所
得额
计算
减：境外所得填写A108010
15加：纳税调整增加额填写A105000
16减：纳税调整减少额填写A105000
17减：免税、减计收入及加计扣除填写A107010
18加：境外应税所得抵减境内亏损填写A108000
19四、纳税调整后所得13-14+15-16-17+18
20减：所得减免填写A107020
21减：弥补以前年度亏损填写A106000
22减：抵扣应纳税所得额填写A107030
23五、应纳税所得额
24
应纳
税额
税率25%25%
25六、应纳所得税额23×24
26计算减：减免所得税额填写A107040
27减：抵免所得税额填写A107050
28七、应纳税额25-26-27
29加：境外所得应纳所得税额填写A108000
30减：境外所得抵免所得税额填写A108000
31八、实际应纳所得税额28+29-30
32减：本年累计实际已缴纳的所得税额
33九、本年应补退所得税额31-32
34其中：总机构分摊本年应补退所得税额填写A109000
35财政集中分配本年应补退所得税额填写A109000
36总机构主体生产经营部门分摊本年应补退所得税额填写A109000
A101010一般企业收入明细表
行次项目
金额1一、营
业收入2+9
1一、营业收入2+9
2一主营业务收入3+5+6+7+8
31.销售商品收入
4其中：非货币性资产交换收入
52.提供劳务收入
63.建造合同收入
74.让渡资产使用权收入
85.其他
9二其他业务收入10+12+13+14+15
101.销售材料收入
11其中：非货币性资产交换收入
122.出租固定资产收入
133.出租无形资产收入
144.出租包装物和商品收入
155.其他
16二、营业外收入17+18+19+20+21+22+23+24+25+26
17一非流动资产处置利得
18二非货币性资产交换利得
19三债务重组利得
20四政府补助利得
21五盘盈利得
22六捐赠利得
23七罚没利得
24八确实无法偿付的应付款项
25九汇兑收益
26十其他
A102010一般企业成本支出明细表
行次项目金额
1一、营业成本2+9
2一主营业务成本3+5+6+7+8
31.销售商品成本
4其中:非货币性资产交换成本
52.提供劳务成本
63.建造合同成本
74.让渡资产使用权成本
85.其他
9二其他业务成本10+12+13+14+15
101.销售材料成本
11其中:非货币性资产交换成本
122.出租固定资产成本
133.出租无形资产成本
144.包装物出租成本
155.其他
16二、营业外支出17+18+19+20+21+22+23+24+25+26
17一非流动资产处置损失
18二非货币性资产交换损失
19三债务重组损失
20四非常损失
21五捐赠支出
22六赞助支出
23七罚没支出
24八坏账损失
25九无法收回的债券股权投资损失
26十其他
A104000期间费用明细表
行
次
项目
销售费用
其中：
境外支付
管理费用
其中：
境外支付
财务费用
其中：
境外支付
123456
1一、职工薪酬
2二、劳务费
3三、咨询顾问费
4四、业务招待费
5五、广告费和业务宣传费
6六、佣金和手续费
7七、资产折旧摊销费
8八、财产损耗、盘亏及毁损损失
9九、办公费
10十、董事会费
11十一、租赁费
12十二、诉讼费
13十三、差旅费
14十四、保险费
15十五、运输、仓储费
16十六、修理费
17十七、包装费
18十八、技术转让费
19十九、研究费用
20二十、各项税费
21二十一、利息收支
22二十二、汇兑差额
23二十三、现金折扣
24二十四、党组织工作经费
25二十五、其他
26合计1+2+3+…25
A105000纳税调整项目明细表
行次项目
账载金额税收金额调增金额调减金额
1234
1一、收入类调整项目2+3+…8+10+11
2一视同销售收入填写A105010
3二未按权责发生制原则确认的收入填写A105020
4三投资收益填写A105030
5
四按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认
收益
6五交易性金融资产初始投资调整
7六公允价值变动净损益
8七不征税收入
9其中：专项用途财政性资金填写A105040
10八销售折扣、折让和退回
11九其他
12二、扣除类调整项目13+14+…24+26+27+28+29+30
13一视同销售成本填写A105010
14二职工薪酬填写A105050
15三业务招待费支出
16四广告费和业务宣传费支出填写A105060
17五捐赠支出填写A105070
18六利息支出
19七罚金、罚款和被没收财物的损失
20八税收滞纳金、加收利息
21九赞助支出
22十与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
23十一佣金和手续费支出
24十二不征税收入用于支出所形成的费用
25
其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用
填写A105040
26十三跨期扣除项目
27十四与取得收入无关的支出
28十五境外所得分摊的共同支出
29十六党组织工作经费
30十七其他
31三、资产类调整项目32+33+34+35
32一资产折旧、摊销填写A105080
33二资产减值准备金
34三资产损失填写A105090
35四其他
36四、特殊事项调整项目37+38+…+42
37一企业重组及递延纳税事项填写A105100
38二政策性搬迁填写A105110
39三特殊行业准备金填写A105120
40
四房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额填写
A105010
41五有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额
42六其他
43五、特别纳税调整应税所得
44六、其他
45合计1+12+31+36+43+44
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表
行次项目
账载金额
实际发
生额
税收规定
扣除率
以前年度累计
结转扣除额
税收金
额
纳税调整
金额
累计结转以后
年度扣除额
1234561-571+4-5
1一、工资薪金支出
2其中：股权激励
3二、职工福利费支出%
4三、职工教育经费支出
5其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费%
6按税收规定全额扣除的职工培训费用%
7四、工会经费支出2%
8五、各类基本社会保障性缴款
9六、住房公积金
10七、补充养老保险%
11八、补充医疗保险%
12九、其他
13合计1+3+4+7+8+9+10+11+12
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表
行次项目
账载金额税收金额
纳税调
整金额
资产原
值
本年折旧、
摊销额
累计折
旧、摊
销额
资产计
税基础
税收折
旧额
享受加速折旧政
策的资产按税收
一般规定计算的
折旧、摊销额
加速折旧
统计额
累计折
旧、摊销
额
1234567=5-6892-5
1一、固定资产2+3+4+5+6+7
2
所有固
定资产
一房屋、建筑物
3
二飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生
产设备
4
三与生产经营活动有关的器具、工具、家具
等
5四飞机、火车、轮船以外的运输工具
6五电子设备
7六其他
8
其中：享
受固定
资产加
速折旧
一重要行业固定资产加速折旧不含一次性
扣除
9二其他行业研发设备加速折旧
10及一次
性扣除
政策的
资产加
速折旧
额大于
一般折
旧额的
部分
三允许一次性扣除的固定资产11+12+13
111.单价不超过100万元专用研发设备
12
2.重要行业小型微利企业单价不超过
100万元研发生产共用设备
13元以下固定资产
14四技术进步、更新换代固定资产
15五常年强震动、高腐蚀固定资产
16六外购软件折旧
17七集成电路企业生产设备
18二、生产性生物资产19+20
19一林木类
20二畜类
21三、无形资产22+23+24+25+26+27+28+30
22一专利权
23二商标权
24三着作权
25四土地使用权
26五非专利技术
27六特许权使用费
28七软件
29其中：享受企业外购软件加速摊销政策
30八其他
31四、长期待摊费用32+33+34+35+36
32一已足额提取折旧的固定资产的改建支出
33二租入固定资产的改建支出
34三固定资产的大修理支出
35四开办费
36五其他
37五、油气勘探投资
38六、油气开发投资
39合计1+18+21+31+37+38
附列资料全民所有制改制资产评估增值政策资产
A106000企业所得税弥补亏损明细表
行次项目
年度
可弥补亏损
所得
合并、分立
转入转出
可弥补的
亏损额
当年可弥补的
亏损额
以前年度亏损已弥补额
本年度实
际弥补的
以前年度
亏损额
可结转以后
年度弥补的
亏损额
前四
年度
前三年度前二年度前一年度合计
11
1前五年度2012
2前四年度2013
3前三年度2014
4前二年度20150
5前一年度20160
6本年度20170
7可结转以后年度弥补的亏损额合计