企业信用管理制度
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2023年2月12日发(作者：)客户信用管理制度
第1章总则
第1条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信用管理工作，避免销售
活动中因客户信用问题给企业带来损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于对公司所有客户的信用管理。
第3条授信额度管理小组负责拟定企业信用政策及信用等级标准，营销部和财务部需提供
建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。
第4条企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批通过后执行，财务部监督各单位信用
政策的执行情况。
第2章客户信用政策及等级
第5条根据对客户的信用调查结果及业务往来过程中的客户的表现，可将客户分为四类,
具体如下表所示.
客户分类表
客户类别销售情况客户其他信息
A类
占累计销售额的70％
左右
企业形象好、知名度高、有较强的竞争优势、
社会信用状况良好、合作关系好。客户的生
产经营规模达到经济规模，有很好的发展前
景，资产流动性很好，管理水平很高,款项支
付及时，具有很强的偿债能力。
B类
占累计销售额的20%左
右
社会信用状况一般、合作关系一般，款项支
付一般，但市场竞争力强，有较好的发展前
景，管理水平较高,具有较强的偿债能力.
C类
占累计销售额的5%左
右
社会信用关系较差,合作关系一般，款项支付
及时性较差,发展前景一般,管理水平一般，
偿债能力一般.
D类
占累计销售额的5％左
右
社会信用关系较差,合作关系不稳定，款项支
付及时性差，发展前景一般,管理水平差,偿
债能力差.
第6条业务员在销售谈判时，应按照不同的客户等级给予不同的销售政策。
1．对A级信用较好的客户，可以有一定的授信额度和回款期限，但授信额度不超过合同所
订立账期内的销售额。
2．对B级客户可先设定一个额度,再根据信用状况逐渐放宽。
3．对C级客户要求现款现货,应当仔细审查，对于符合企业信用政策的，给予少量信用额
度。
4．对D级客户，不给予任何信用交易，坚决要求现款现货或先款后货。
第7条同一客户的信用限度也不是一成不变的,应随着实际情况的变化而有所改变.业务
员所负责的客户要超过规定的信用限度时，须向部长乃至总经理报.
第8条财务部负责对客户信用等级的定期核查，并根据核查结果提出对客户销售政策的调
整建议，经授信额度管理小组审批后，由业务员按照新政策执行。
第9条营销部部应根据企业的发展情况及产品销售、市场情况等，及时提出对客户信用政
策及信用等级进行调整的建议，财务部应及时修订此制度，并报授信额度管理小组审批后下
发执行。
第3章客户信用调查管理
第10条客户信用调查渠道.
销售部根据业务需要,提出对客户进行信用调查。财务部可选择以下途径对客户进行信用调
查.
1．通过金融机构（银行）调查。
2．通过客户或行业组织进行调查.
3．内部调查。询问同事或委托同事了解客户的信用状况，或从本企业派生机构、新闻报道
中获取客户的有关信用情况.
4．销售业务员实地调查。即销售部业务员在与客户的接洽过程中负责调查、收集客户信息，
将相关信息提供给财务部，财务部分析、评估客户企业的信用状况。销售业务员调查、收集
的客户信息应至少包括以下内容，如下表所示。
销售业务员对客户进行信用调查用收集的客户信息列表
客户信息项
目
主要内容
基础资料
客户的名称、地址、电话、股东构成、经营管理者、法人代表及其企业组
织形式、开业时间等
客户特征
企业规模、经营政策和观念、经营方向和特点、销售能力、服务区域、发
展潜力等
业务状况
客户销售业绩、经营管理者和业务人员素质、与其他竞争者的关系、与本
企业的业务关系及合作态度等
交易现状
客户的企业形象、声誉、信用状况、销售活动现状及优劣势、交易条件、
出现的信用问题及对策等
财务状况资产、负债和所有者权益的状况、现金流量的变动情况等
第11条信用调查结果的处理。
1．调查完成后应编写客户信用调查报告。
（1）客户信用调查完毕,财务部有关人员应编制客户信用调查报告,及时报告给授信额度管
理小组.业务员平时还要进行口头的日常报告和紧急报告.
（2)定期报告的时间要求依不同类型的客户而有所区别。
①A类客户每半年一次即可.
②B类客户每三个月一次。
③C类、D类客户要求每月一次.
(3)调查报告应按企业统一规定的格式和要求编写，切忌主观臆断，不能过多地罗列数字，
要以资料和事实说话,调查项目应保证明确全面.
2．信用状况突变情况下的处理。
（1）业务员如果发现自己所负责的客户信用状况发生变化，应直接向上级主管报告，按“紧
急报告”处理.采取对策必须有上级主管的明确指示，不得擅自处理.
（2）对于信用状况恶化的客户,原则上可采取如下对策：要求客户提供担保人和连带担保人;
增加信用保证金；交易合同取得公证；减少供货量或实行发货限制；接受代位偿债和代物偿
债，有担保人的，向担保人迫债，有抵押物担保的，接受抵押物还债.
第12条业务员自己在工作中应建立客户信息资料卡，以确保销售业务的顺利开展，及时
掌握客户的变化以及信用状况。客户资料卡应至少包括以下内容。
1．基本资料：客户的姓名、电话、住址、交易联系人及订购日期、品名、数量、单价、金
额等。
2．业务资料：客户的付款态度、付款时间、银行往来情况、财务实权掌管人、付款方式、
往来数据等。
第4章交易开始与中止时的授信处理
第13条交易开始。
1．销售业务员应制订详细的客户访问计划。
2.交易开始前，应进行合同评审，对于客户的信用，授信额度等情况,财务部要注明意见
3．无论是新客户，还是老客户，都可依据信用调查结果设定不同的附加条件,如交换合同书、
提供个人担保、提供连带担保或提供抵押担保.
第14条中止交易。
1．在交易过程中，如果发现客户存在问题和异常点应及时报告上级，作为应急处理业务可
以暂时停止供货.
2．当票据或支票被拒付或延期支付时，销售业务员应向上级详细报告，并尽一切可能收回
货款，将损失降至最低点.业务员根据上级主管的批示,通知客户中止双方交易。