固定资产贷款管理暂行办法
迷失的近义词-父爱的名言名句
2023年2月15日发(作者：兰花公园)贷款担保协议书
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《固定资产贷款暂行办法》理论与实务
培训班讲课要点
主讲人：起草小组赵论语
一、《固定资产贷款暂行办法》（以下简称：“《固贷办
法》”）的适用范围
（一）什么产品适用于《固贷办法》？
无论银行内部如何界定贷款品种（产品），即使某些贷
款品种不以用途进行划分，只要用途为固定资产投资，均执
行《固贷办法》。如我行的经营性物业贷款。
（二）如何界定“固定资产投资”
《固贷办法》以国家统计局网站中对固定资产投资统计
指标的解释，作为“固定资产投资”的判断标准。根据国家
统计局的解释，“固定资产投资”分为：基本建设、更新改
造、房地产开发投资和其他固定资产投资四个部分。基本可
归纳为纳入企业固定资产管理，总投资50万元以上（含）
的，属于“固定资产投资”。
二、《固贷办法》的核心
贷款的使用管理是《固贷办法》的核心。相关条款：“第
七条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按
照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。”本
条款要求贷款用途的描述应明确，不应太笼统，以便于贷款
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发放与支付管理的有效落实。
三、固定资产贷款应具备的条件
《固贷办法》第九条，规定了八项贷款人受理的固定资
产贷款申请应具备的条件，与以往的制度相比，并无新意。
核心条件为本条第（六）、（七）项，即强调项目资本金制和
项目合规性。项目资本金应符合中国银监会转发《国务院关
于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》（银监通
〔2009〕7号）的相关规定；《商业银行授信工作尽职指引》
（银监发[2004]5l号）对项目合规性进行了明确，客户未按
国家规定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件
以及其他按国家规定需具备的批准文件之一的，或虽然取
得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商
业银行不得提供授信。
对于风险完全市场化，没有政府背景的项目要严格控制
各项条件的落实。非项目类固定资产贷款可豁免某些条款。
需要指出的是，《固贷办法》与中国银监会《关于当前
调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知》（银监发
〔2009〕3号，以下简称《通知》）存在一定的冲突。《通知》
明确，对符合国家宏观经济政策导向、项目业主信誉良好、
相关政府部门已同意开展项目前期工作或已列入国家发展
改革委规划的项目，在项目资本金能按期按比例到位、各类
风险可控及贷款回收安全的前提下，允许银行业金融机构在
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一定额度内向非生产性项目发起人或股东发放搭桥贷款。
四、固定资产贷款合同
《固贷办法》将合同单列一章，主要是落实“契约原则”
这一市场经济的核心要素，各商业银行的合同最起码应包括
《固贷办法》点到的内容。贷款人应与借款人约定具体的贷
款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等
要素和有关细节。其中需要指出的是：（1）提款条件。按进
度付款、项目资本金至少同比例到位，房地产项目更严格（我
行要求房地产项目资本金先行到位原则）；（2）账户监控。
专门账户不一定是《账户管理办法》中的“专用账户”，可
为“一般账户”；贷款发放账户和还款准备金账户可以是同
一账户。（3）借款人承诺。要求借款人承诺进行合并、分立、
股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征
得贷款人同意等的约定。在实务中，如借款人上市公司，根
据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员
会令第40号）第四条规定，在内幕信息依法披露前，任何
知情人不得公开或者泄露该信息；第四十一条规定，上市公
司就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个
人进行沟通的，不得提供内幕信息。该承诺较难落实。
五、发放与支付
（一）独立。要求贷款人设立独立的部门或岗位，负责
贷款发放和支付审核。“独立”是指独立于经营（营销）部
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门或岗位。
（二）贷款资金的使用。分为贷款发放（即贷转存）、
贷款支付（借款人存款账户→合同约定的收款人账户）。
（三）受托支付
1.单笔支付金额。根据《固贷办法》第二十五条，以及
中国银监会办公厅《关于严格执行〈固定资产贷款管理暂行
办法〉、〈流动资金贷款管理暂行办法〉和〈项目融资业务指
引〉的通知》（银监办发〔2010〕53号）中，关于固定资产
贷款在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民
币的，可采取借款人自主支付方式的规定，受托支付单笔支
付金额超过项目总投资5%且超过50万元，或单笔支付金额
超过500万元的应采用贷款人受托支付方式。贷款人应根据
孰低原则，确定支付方式。由此，项目总投资小于1000万
元的固定资产贷款，单笔支付金额小于50万元的，即使超
过总投资5%，仍可以采取自主支付方式。
2.交易对手。原则上应是为项目提供商品或劳务的第三
方。可用于置换项目现有负债（股东借款、银行借款、发债、
信托计划等）；置换项目前期投入（资本金比例之外）。
3.实贷实付。贷款人受托方式下，贷款发放就是为了支
付，不能对外支付（如已过票据交换时间的）就意味着不允
许发放。特殊情况：由于借款人提供的资料错误等，造成退
款的，应及时处理，事前约定，借款人应在规定时间内提交
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新的资料，尽快完成支付，否则有权提前收回贷款。
4.结算方式。主动付款的结算方式最理想，我行上海地
区目前最常用的是贷记凭证支付，支付管理可控。支票为被
动付款，使用支票结算的，为了落实“实贷实付”，支票开
出时贷款不能发放，等支票委托收款时，再办理贷款发放手
续进行支付。这样就违反了《票据法》第八十七条的规定，
支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款
人处实有的存款金额。出票人签发的支票金额超过其付款时
在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。禁止签发空头
支票。
（四）自主支付
1.单笔发放金额。可超过500万元，发放和支付分开。
2.支付期间。《固贷办法》并未对借款人自主支付贷款资
金发放至对外支付的期间进行具体规定。贷款人应根据审慎
原则，每次放款金额以项目未来一定时间的实际需要为基础
确定，防止贷款资金长时间滞留于借款人账户的情况发生。
上海银监局在《关于上海银行〈固定资产贷款管理暂行办法〉
执行情况快速检查的意见》（沪银监发〔2010〕56号）中指
出，我行部分自主支付提款日与支付日相隔时间较长，如上
海莘庄商务发展有限公司5000万元动拆迁安置贷款，2010
年1月14日放款，至检查日（2010年1月28日）尚未支付
使用；上海净河投资有限公司1.3亿元贷款2010年1月8日
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放款，1月19日才对外划付。
（五）资本金到位。根据国务院《关于固定资产投资项
目试行资本金制度的通知》（国发〔1996年〕35号），1996
年开始，对各种经营性投资项目，包括国有单位的基本建设、
技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行资本金制
度。资本金可分批到位，资本金的到位应有充分的证明资料，
并与贷款配套使用。也就是说，到位的资本金与发放的贷款
应同时使用，如只用贷款不用资本金，导致资本金通过其他
渠道流出，形成实际资本金不足。
（六）化整为零规避受托支付。指很短时间内（同一天），
向同一交易对手，多笔接近受托支付标准上限的支付。
六、贷后管理
主要包括建立质量监控制度和贷款风险预警体系，项目
超支处理，抵质押物、现金流、账户的动态监控，违约责任
和相关措施以及不良贷款处理等内容。对于超支项目，原则
上应要求借款人或项目发起人承担，贷款人可在合同里对此
进行约定。
七、参照执行
全额保证金类质押项下固定资产贷款参照执行，属于低
风险业务，可适当简化执行，但发放与支付管理应参照执行。
八、生效施行
《固贷办法》2009年7月27日发布，10月27日生效，
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以合同签订日为准，2009年10月27日后签订的固定资产贷
款，即使是老项目也需执行；对于生效前签订合同的，若能
与借款人达成一致，可在补充协议后执行。