企业资金支付管理办法 资金计划管理制度
环游世界英语-子曾经曰过
2023年3月4日发(作者：因为的近义词)企业资金管理规章制度条例
企业资金管理规章制度范文一
(一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的
利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营
民展规划，资金________以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公
司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限
额，报董事会审批后下达执行。
年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因
经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增
资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、
董事会审批追加。
(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币
按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批;
借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长
审批。
(三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300
万元以下的由财务总监审批，担保额在300-万元的，由财务总监核准，董事长
审批。担保额在万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公
会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，
财务总监和总裁加签后报董事长审批。
第五条其他业务的审批
(一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空
白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办
理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。
(二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情
况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。
(三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由
资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分
管副总经理加签后，报财委审批。
第六条资金管理和检查
资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查
和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。
(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。
(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。
(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。
(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽
查。
第七条统计报表
各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算
业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。
资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次
存款余额表。
说明：
一、审批权限分三类：
1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考\"审核\"的意见后进行批准，个别重大事项，还
需经董事长办公会议讨论通过。
3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量
上加以核准并备案。
二、审批顺序：
先下级，后上级;先定性审批，后集中标准;先经业务线、行政线有关部门，
后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外，可由其授权
人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
三、董事会各\"委\"主任在其业务范围内行使副总权限。
企业资金管理规章制度范文二
第一条库存现金实行限额管理，即以正常日开支的3-5天用量为限。
第二条所有现金收入都要送存银行，严禁以收入的现金支付任何支出。
第三条库存现金要做到日清月结，禁止白条抵库。出纳人员要及时准确记
载日
记账，做到库存现金、日记账、财务报表三者相符，并编制月现金结报表，
报给相关人员。及时、准确地登记银行日记账，对银行存款每月都要进行核对，
核对不符要编制银行余额调节表。
第四条办理银行资金手续的票据和章印应分别由二人以上保管，不能由一
人同
时保管和办理。财务人员要严格审核票证的合理、合法、真实性后，并凭
手续完备的票据，才能支付款项，不得对白条、收据性质的票据支付款项，违规
造成的后果由责任人全额负责。
第五条财务每月要对应收、应付单位(包括关联企业)进行统计、分析、核
对
和催要，对信用差的要采取必要的措施，使资金的占有做到合理有序。
第六条采购人员在申请往来单位应付款项时，货款由采购人员交付对方。
但需
先填写付款申请单由财务核对并排资金计划，原则上每周五下午排资金。
经总经理批准后方可付款，并将经批准的申请单和付款凭证一并存档，其他人员
使用资金前，先报总经理批准。
第七条销售货款如是现金或是汇票须当日(特殊情况于次日)送交财务部
门入
账，如是按合同付款则合同到期由财务和销售人员一起收回并入账。
第八条财务负责人要定期(每月至少一次)、不定期地对库存现金进行盘点
和核
查，并接受相关人员的监督和审核。
企业资金管理规章制度范文三
第一章总则
第一条为规范北京京城机电控股有限责任公司(以下简称公司)所属企业单
位资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保障资金安全，根
据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、
《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等的有关规定，并结合公司所属企业
的生产经营特点和管理要求，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化
管理的事业单位。
第三条企业负责人对本单位资金管理内部控制的建立健全和有效实施，以
及真实性、合法性负责。
第二章资金管理的主要内容
第四条资金收入的管理主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、
财政补贴收入、预算外资金收入、专项资金收入等。
第五条资金支出管理主要包括主营业务支出、基建支出、投资、固定资产
的购置、更新、改造、库存商品的购买、预算外资金支出、专项资金支出等。
第六条资金往来的管理主要包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他
应付款、应交税金、借款及贷款等。
第三章资金管理的形式
第七条资金实行按年编制预算的管理形式，以收定支。没有预算或超预算
的支出项目原则上不予支持。
第八条具体的资金预算管理参照《预算管理制度》。
第四章资金使用审批程序及权限
第九条企业应根据本企业具体情况，制定切实可行、责任明确的资金使用
审批程序及权限，严把资金使用关。
第十条资金使用的权限应包括：
1、物资供应部门：归口管理储备资金的合理储备，包括原材料及主要材料、
燃料、辅助材料、低值易耗品的采购、供应和保管、库房费用的支出。
2、计量检测监察中心：归口管理外购及自制工卡量具、模具、在用工装模
具及工卡量具、模具库储备资金。
3、、资产投资管理部：归口管理各品配件的储备资金占用，设备的大、中
项修修理及设备配件的外协加工费。归口管理固定资产及在建工程中设备的更新
改造和购置。
4、生产技安部：归口管理生产资金，在产品、自制半成品资金、生产外协
件资金占用。在合理储备的前提下，作好成品配套、组织均衡生产。
5、销售处：归口管理成品资金(包括发出商品)，认真作好成品资金的出入
库、保管、包装、发运和货款结算。随时掌握成品资金占用情况，负责发出的商
品及时进行核对情结和催收货款。
5、财务核算中心：归口管理货币资金和结算资金，保证资金完整，并督促
有关人员及时清理债权债务，催收货款，管好用活资金。
7、生活服务经营部：归口管理房屋及建筑物的购建及维除，办公品家具、
杂品的购置和保管。
8、、计划信息部;归口管理对外投资。
9、人才部：归口管理工资基金。
10、车间：归口管理在制品、半成品津生产过程中的资金占用和临时支付
的费用。
11、办公室;归口管理现代化办公设备。高档通讯设备、采暖降温设备、摄
录像设备和小车的购置、保管和维护保养费支出。
12、其他各秤资金占用由财务部门征得总会计师同意后，指定有关部门分
别管理。
第五章资金预算的编制及审批程序
第十一条年度资金预算的编制和审批程序
1、更新改造计划的编制程序及审批由资产投资管理部按照企业长远规划和
中短期发展计划，对企业的机器设备、动力设备和运输设备等固定资产需用量进
行分析，在充分发挥现有设备能力，挖掘潜力的基础上，提出固定资产增减的长
远规划、中短期计划。经总工程师审核后，报计划部门和财务部门进行综合平衡，
提出企业综合更改计划。提交总会计师审定，经理办公会议通过后，由计划部门
下发执行。
长远规划跨度五年，中期计划跨度三年。在每年编制年度更改计划时，应
根据长远规划和中期计划进行滚动编制。
生活服务经营部按照上述程序编制房屋及建筑物的更改计划。
2、大修理计划的编制程序及审批
大修理计划由资产投资管理部和生活服务经营部根据企业固定资产的技术
状况编制，其资金占用一般不超过全年所提折旧额的50%，财务部门根据企业财
力进行综合平衡，报总会计师批准，经理办公会议通过后，由计划部门下发执行。
财务核算中心根据年度大修理计划费用总额按月计提，均衡计人费用。
3、技改计划应根据国家下达的技改项目制定。由资产投资管理部提出项目，
报财务部门计划部门综合平衡，经总会计师批准，经理办公会议通过后，由计划
部门下发执行。
自筹资金进行的技改应纳入企业的更改计划。自筹技改项目及更改项目总
额不应超过年计提折旧额。
4、流动资金计划的编制程序及审批
流动资金计划的编制分别由流动资金归口管理部门进行。各归口部门依据
生产经营计划、物资消耗定额、储备周期、生产周期及运输周期等，结合市场供
需状况，提出流动资金需用量计划，报经营经理审核后，送计划部门、财务部门
进行综合平衡，提出企业流动资金综合计划。经总会计师批准，经理办公会议通
过后，由计划部门下发执行。
5、新产品开发计划的编制程序及审批
新产品开发计划由技术部门根据企业发展长远规划，结合市场前景提出报
技术部门审核，计划、财务部门进行综合平衡，经理办公会议通过后由计划部门
下发执行。财务部门应根据新产品开发计划资金占用额分期预提，均衡计价成本。
第十二条月度资金计划的编制
月度资金计划由各归口管理部门根据年度资金计划分解编制后，报送财务
部门计划部门，在综合平衡的基础上确定。
总会计师批准，经理办公会议通过后，由计划部门下达执行。
第十四条资金计划的编制时间
1、年度资金计划：在每年十月底前由各归口管理部门提出次年计划，十一
月底前由计划部门下达年度资金计划。
2、月度资金计划;在每月二十六日前下达次月资金计划。
第十三条资金计划的追加。
资金计划一经确定，各归口管理部门必须严格控制执行，不得随意追加预
算。确因特殊原因需追加时，应由归口管理部门提出追加计划，经财务部门审核，
总会计师同意，经理批准后方可执行。
第六章资金的日常管理
第十四条财务部门按月度收入计划组织筹措资金，保证资金计划的执行。
随时检查计划的`执行情况，重点督促销售部门完成销售计划，督促往来款项的
催收及货款的到位。
第十五条资金的支用实行“一支笔”审批。属于计划内的支出，必须由归
口管理部门按照审批通过的资金计划填写清单，经总会计师签字同意，财务部门
审核后方可支付.
第十六条属于计划外的支出：应由归口管理部门先提出追加计划，报财务
部门审核，总会计师签署意见，经理批准后，由财务部门根据资金情况再次平衡，
方可支付。不得先支后报。对审批手续不全者，一律不得支付。
第十七条财务部门应按资金归口管理部门分别建立资金支用和支出统计台
帐，对各项支出进行登记，严格控制，及时发现问题，制订整改措施，堵塞漏洞，
分析考核资金计划的执行情况。
第十八条定期召开资金平衡会议。会议由总会计师主持，检查公布资金计
划按行情况，针对存在问题提出对策，进行再次平衡，奖优罚劣。
第七章资金与资金成本分析及筹集方式的确定
第十九条财务部门依据经理办公会议审定批准的固定资产增减计划和流动
资金需用量计划，结合企业经营状况和财务成果状况，提出资金可供量预测和资
金缺口预测。
第二十条对缺口资金可能的筹集渠道在深入调查研究的基础上进行资金成
本分析，提出不少于两种的筹集方式提交经理办公会审批。
第二十一条筹集方案的确定：经理办公会议对财务部门提出的资金分析及
资金成本分析资料进行棋赛研究，确定本厂筹资方案，财务部门按经理办公会议
决定筹措资金。对筹资中出现的问题及时向经理办公会汇报。
财务部门对筹集到的资金，必须按规定用途严格控制使用。以提高资金的
使用效益。
第八章资本金的筹集方式
第二十二条为了发展生产经营，增强发展后劲，吸收社会资金可采取接受
货币投资、实物投资、无形资产投资和发行股票等方式筹集资金。
第二十三条所投资金必须按合同、协议或章程的规定足额出资。在生产经
营期间内，除依法转让外，不得随意抽走。并按出资比例或合同章程的规定，分
享利润或承担风险及亏损。投资者出现违约，按国家祛规进行处罚。
第九章资本金的管理
第二十四条归口管理部门及职责
财务部门为资本金的管理部门。必须在法人代表、总会计师的领导下，按
照资本金的不同投资方式进行管理，并按照资本金的不同性质进行分类核算，详
细记录和反映资本金的形成、运用以及结存情况。
第二十五条公积金的________分类：
资本公积金的________主要有资本溢价、法定资产量估增值、资本汇率折
算差额、接受捐赠的资产等，对于国家专用拨款和各种建设资金形成的资本公积
金应单独核算管理。
盈余公积金的________主要有按财务制度规定提取的法定盈余公积，以及
按国家政策规定单项留用的利润。
第二十六条公积金转增资本金的管理程序：
因企业发展等原因需要将公积金转为资本金时，由计划部门提出申请，总
会计师签署意见，经公司办公会或公司董事会批准，职代会讨论或股东大会通过
后，向工商行政管理部门办理注册资金变更手续。
第二十七条吸收外投资本金的管理程序
因联营、合资、兼并、合并等原因接受外投资本金，首先必须由主办部门
提出申请，财务、计划、技术、供、产，销等部门分别进行分析论证后，提交经
理办公或董事会会讨论决定，并经职代会或股东大会讨论审议。
第二十八条冲减资本金的管理程序
因分立、资产损失等原因需按国家财务规定冲减资本金时，应由财务部门
提出申请，总会计师签注意见，经理办公会或董事会同意并上报主管机关和国有
资产管理机关审查批准后。财务部门据以作冲减资本金处理。
第十章流动负债和长期负债的管理
第三十条流动负债的管理范围包括：短期借款、应付及子收帐款、应付票
据、应付内部借款、应交税金、应付股利和其他应付款、应付短期债券应付工资、
预提费用等，以及从成本费用中提取的应付职工福利费。
第三十一条长期负债管理的包括：长期借款、应付长期债券、应付引进设
备款、融资租人固定资产应付款等。
第三十二条财务部门应由专人负责应付款项的登记，并及时清理，对呆、
死帐及时报告，及时处理。年本应将应付帐款的内客列情绪后连同金额一并结转
下年。
第三十三条企业各项负债的清偿，应由经办部门提出申请，经财务部门平
衡资金后，
由财务部门进行偿付，金额较大的债务，应报总会计师批准。负责应付帐
款的会计调离时，应向接管人详细交清应付帐款的内容，办理交接，否则不予受
理。
第三十四条应付工资的管理：劳动工贸部门是企业工资的管理部门、每年
十月份编制下年度工资总额计划，报计划部门平衡后，经经理办公会通过，纳入
年度综合计划下达执行。
财务部门对工资进行会计核算，办理工资结算，监督控制工资费用支出，
并按规定进行工资费用的分配。
第三十五条应付福利费的管理：
1、职工福利费按照工资总额的14%计提并计入成本费用。职工福利费主要
用于职工及家属的医疗费、医护人员工资、医务经费、职工因公负伤赴外就医路
费、职工生活困难补助、职工浴室、理发室、职工食堂灶具的零星采购支出及适
量补贴。
2、每年十月份由财务部门根据次年应付工资总额测算出次年应付福利费总
额，报计划部门，同时由生活服务经营部工会、职工医院等福利费管理部门提出
福利费使用计划报计划部门，经平衡后，列入年计划大纲，由财务部门严格控制
使用，不得超支。
第三十六条职工教育经费的管理：
职工教育经费按工资总额的1.5%计提。每年十月份由财务部门根据次年应
付工资总额测算并报计划部门，由劳资部门提出次年职工教育经费使用计划，报
计划、财务部门综合平衡，总会计师批准，经理办公会议通过后纳入企业年度综
合计划，由计划部门下达执行。
第三十七条发行的长期债券按照债券面值计价。实际收到的价款超过或者
低于债券面值的差额，在债券到期之前，分期冲减或增加利息支出。
第三十八条企业流动负债的利息支出计人财务费用，长期负债的利息支出，
属筹建期间的计入开办费;生产期间的计入财务费用;清算期间的计入清算损益;
其中与购建固定资产或无形资产有关的，在资产尚未交付使用或者已交付使用但
尚未办理竣工决算手续前，计人购建资产价值。
第十一章附则
第三十九条本制度由公司资产财务审计部负责解释。