编制预算
-
2023年3月19日发(作者：天赋能力)预算编制方案
1/6
制度名
预算编制方案
电子文件编码
GLZD080
页码
4-1
第一条营业方案说明书
本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业方案的书面报告；内容包括：
市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘
汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及账款回收政策、业务人
员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及
其克服对策等的说明。
第二条客户别销售方案
由贸易部及内销部根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售量，
以拟订的售价予以编制。(外销方面如无法依客户别预估时，那么依销
售地区别预测)
第三条产品别销售方案
本方案系以产品别为主，分内外销，由内外销收入预计表汇总编制而成。
第四条生产方案说明书
由分厂就产量及产能运用方案、质量方案、新产品或新技术(包括新配
合)的研究开发方案、机械修护方案、机械淘汰更新及扩建方案、人员
合理化方案、本钱控制方案、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克
服对策等加以说明。
第五条标准产能设定
系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定
的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合方案方案的参考，并做为考
核实际生产效率的依据。
第六条标准用料设定
系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心
编制生产方案及供给部编制采购方案的参考，并做为考核原料耗用的依
据。
签发人责任人签名
预算编制方案
2/6
制度名预算编制方案
电子文件编码GLZD080页码4-2
预算编制方案
3/6
第七条准人工用定
系各部在准能下，配置的人制及用人用准。依性分直接人工及接人
工两，等生划确定后，作制人工用算及考核人工效率的依据。
第八条准制造用定
系各部在准能下，耗用的力、重油、机物料、修用⋯⋯等用准，分及
固定两。作生划确定后制制造用算表及考核用支出的依据。
第九条服部用分定
系按用性，依服部提供服的比重，分配服部用生部的定准。
第十条配合划
本划是本公司算年度活的根本划，由理室及生管理中心根据部及
生部提供的料，合市境、生状况、制成品存水准及本钱利等因素，加
以而制，提公司算委会的年度划。
第十一条生划
系生管理中心依据核定施的配合划所列各品生
数量，而排定的各中及最后生部制品的划生数量，做算年度追踪考
核各生部生度达成率的依据。
第十二条主要材料耗用量算
本算由生部依据生划及准用料定算加以而成。
第十三条材划明
由供部就存政策、采政策、付款划等加以明。
人任人名
预算编制方案
4/6
制度名
预算编制方案
电子文件编码
GLZD080
页码
4-3
第十四条主要材料采购预算
本预算由供给部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济
采购量及材料价格趋势等予汇编，作为编制主要材料耗用本钱的依据。
第十五条固定资产扩建改进及专案费用预算
系供给部根据营业方案说明书、生产方案说明书、产销配合方案表及
公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工
进度方案。
第十六条工缴汇总
系分厂依据生产方案表、标准人工费用设定表
标准制造费用设定表、固定资产扩建改进及专案费用预算表所
编制的人工及制造费用年度预算金额。
第十七条生产本钱预算表
本表系会计部依据生产方案、主要材料耗用量预算、主要材料采购预
算、工缴汇总所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总本
钱及单位本钱预算表。
第十八条销货本钱预算表
系会计部根据产销配合方案及生产本钱预算，加以汇编而成。
第十九条营业收入预算
系会计部根据产销配合方案及预估的其他收入，加以汇编而成。
第二十条推销管理财务费用预算表
系会计部参酌前年度实际开支，并依据年度营业管理方案所编制的推
销管理财务费用年度预算。
第二十一条损益预算表
系会计部依据销货本钱预算、营业收入预算、推销管理财务使用预
算编制的年度损益预算表。
签发人责任人签名
预算编制方案
5/6
制度名预算编制方案
电子文件编码GLZD080页码4-4
预算编制方案
6/6
第二十二条资金来源运用表
系会计部根据年度产销库存方案、资本支出方案及债务归还方案等
资料编制而成。
第二十三条管理方案说明书
由公司总务部及人事科就组织编制合理化方案、人员增减异动方
案、人力开展训练方案、管理规章方法的推行方案等加以说明，以
供总经理室编写经营方案及会计部编制管理费用预算的参考。
第二十四条经营方案说明书
由总经理室就前述有关资料，就营业生产、资材管理等方案加以综
合及摘要的说明。
签发人责任人签名