一般风险准备
sci杂志-高压氧
2023年3月19日发(作者：钕铁硼永磁材料)某大学金融学院《公共科目＋风险管理》
课程试卷（含答案）
__________学年第___学期考试类型：（闭卷）考试
考试时间：90分钟年级专业_____________
学号_____________姓名_____________
1、判断题（16分，每题1分）
1.纵向一体化企业集团内部的关联交易主要通过上游企业为下游企
业提供半成品作为原材料，从而转移价格、换成利润。（）
正确
错误
答案：错误
解析：纵向一体化企业集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下
游次要企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供中
下游给销售公司销售。
2.违规出具金融票证罪的主体是一般主体。（）
正确
错误
答案：错误
解析：违反规定出具违规操作金融票证罪的主体是特殊主体，为银行
或者其他及其工作人员。
3.银行承兑汇票由出票银行签发。（）
正确
错误
答案：错误
解析：商业汇票按照承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇
票两种。银行承兑汇票是由在承兑银行存款账户的存款人出票，向开
户银行申请并经银行审查同意承兑后，保证在指定日期无条件支付确
定的金额给收款人或持票人的票据。
4.交易对手违约风险是双向的，交易对手的双方面临的交易市场价
值都有可能是正值或负值。（）
正确
错误
答案：正确
解析：交易对手信用风险是指交易对手在一笔交易对手的现金流最后
结算之前妄约的风险，与违约交易对手的交易或组合具有正的经济价
值时，经济损失将会发生。交易对手违约风险是单向的，即交易对手
的双方面临的交易市场价值都有可能是正值或负值。
5.对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成
为其风险管理的重要组成部分。（）
正确
错误
答案：正确
解析：对于发达国家的较大型国际大型商业银行，利用表外工具规避
脆弱性早已已成为其风险管理的重要组成部分，一方面，其利用利率、
汇率衍生工具来套利对冲市场风险，另一方面，其利用信用违约互换
（CDS）等信用衍生工具来对冲信用风险。
6.人员的合理流动是操作风险的一种。（）
正确
错误
答案：错误
解析：操作风险的人员因素主要是指职员欺诈、失职违规、违反用工
法律等。“人员的合理流动”不属于操作风险。
7.商业银行的代理业务包括许多种类，如代收代付业务、代理银行
业务、代理证券业务、代理保险业务、委托贷款业务和代保管业务。
（）
正确
错误
答案：错误
解析：代保管业务是商业银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置
保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和等物单证并收取手续费的
业务。代保管业务属于托管业务。
8.借记卡是银行发行的一种要求先存款后消费的信用卡。（）
正确
错误
答案：错误
解析：银行卡基尼是客户先在卡内存入资金，再消费，不允许透支使
用；信用卡一般是银行或机构给予客户一定的授信额度，客户可以在
额度内透支所用，先使用后还款。借记卡不是信用卡。
9.留置权属于法定担保物权，需当事人约定，可以发生在一切合同
中。（）
正确
错误
答案：错误
解析：留置权必须发生在特定的合同合同关系中，如保管合同、运输
合同和加工承揽合同。
10.银行开立的信用证大多是可转让信用证。（）
正确
错误
答案：错误
解析：按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可
转让信用证。现在银行开立的大多大多是不可转让信用证。
11.在限额的关系中，客户限额是最基本的限额。（）
正确
错误
答案：正确
解析：限额是有效技术手段传导风险偏好的重要工具，限额管理是最
常用的风险事前控制手段。银行可以对每个风险承担部门设定一定的
限额，从而银行从事的高风险业务活动得到控制。在限额的关系中，
国别限额处在最顶端，相关行业限额承上启下，客户限额是最基本概
念的限额，主要通过收款客户授信进行控制。
12.关键风险指标法可用于评估商业银行整体的操作风险水平。
（）
正确
错误
答案：正确
解析：关键风险指标法可选择已经识别出来的主要操作风险风险因素，
并结合商业银行的内共、外部操作风险损失事件数据形成统计分析指
标，用于反应时间评估商业银行整体的操作风险水平。
13.监管资本是商业银行用于弥补预期损失的资本。（）
正确
错误
答案：错误
解析：监管资本是监管当局条例的银行必须持有的与其业务总体风险
水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使
用的资金，以备所须但非预期损失出现时随时可用。
14.现在银行开立的信用证基本上是跟单商业信用证。（）
正确
错误
答案：正确
解析：按信用证迪雷省的汇票是否阿尔热莱加佐斯县附商业单据，信
用证可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在银行开立的基本上是
跟单商业信用证。
15.发行市场或一级市场，是债券、股票等金融工具初次发行，供
投资者认购投资的市场。（）
正确
错误
答案：正确
解析：按金融工具发行和控管市场监管的阶段划分，中国金融市场可
分为发行市场和流通市场。首次发行市场也称为一级市场，是债券、
股票等金融工具初次发行，供投资者认购投资基金的市场；流通市场
也称为第三级市场，是对经已上市的金融工具（如债券、股票等）需
要进行买卖转让的市场。
16.在经济下行期，商业银行计提逆周期超额资本，可以抑制信贷
高速扩张。（）
正确
错误
答案：错误
解析：在经济上行期，商业银行计提逆周期超额资本，抑制信贷高速
扩张，这是因为信贷急剧增长为银行稳健经营带来隐患，并且容易形
成系统性违约风险，为保护银行在下滑时免受大规模的违约损失，监
管当局可要求银行在信贷过度高速增长时计提逆周期资本。在经济下
行期，商业银行可以利用逆周期吸收损失，维护经济周期内信贷供给
的平衡。
2、单选题（24分，每题1分）
1.在汇率标价方法当中，间接标价法是指以（）。
A．一定数额的外币表示一定单位的本币
B．一定数额的本币表示一定单位的特别提款权
C．一定数额的本币表示一定单位的外币
D．一定数额的本币表示一定单位的黄金
答案：A
解析：间接标价法是以一定单位的本币作为标准，来计算应付多少工
具现钞的标价方法，又称为应收账款标价法。
2.下列关于教育储蓄存款表述正确的是（）。
A．分次存入，分次支取
B．总额控制，本金合计最高限额为5万元
C．利率优惠，按同期限档次的零存整取定期储蓄存款利率计息
D．存期灵活，最长存期为六年
答案：D
解析：项，一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定
期三年期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储
蓄存款利率计息。项，本金合计最高限额为2万元。项，分次存入，
即将到期一次支取本金和利息。
3.一般而言，由于汇率变动所造成的风险属于（）。
A．信用风险
B．商品价格风险
C．操作风险
D．市场风险
答案：D
解析：市场风险是指因市场零售价格（利率、汇率、股票价格和商品
价格）的不利变动而使商业银行表内和表外业务会发生投资业务损失
的风险，按风险类别可分为范畴利率风险、汇率风险、股票风险和酒
品风险。
4.下列关于银行不良贷款拨备覆盖率计算公式的表述，正确的是
（）。
A．不良贷款余额与贷款余额的比值
B．不良贷款损失准备与不良贷款余额的比值
C．当年不良贷款新发生额与贷款余额的比值
D．不良贷款损失准备与当年不良贷款新发生额的比值
答案：B
解析：不良贷款拨备是覆盖率衡量银行对不良贷款进行账务处理时，
所持审慎性高低多寡的重要指标。该指标有利于观察银行的拨备政策。
计算公式为：拨备覆盖率＝不良贷款损失准备/不良贷款余额×100%。
5.银行从业人员的下列行为中，违反银行业从业人员职业操守关于
“岗位职责”规定的是（）。
A．不打听与工作无关信息
B．未经批准帮同事代班
C．保管好自己的交易密码
D．对反洗钱信息保密
答案：B
解析：“岗位职责”要求银行业从业人员应当遵守业务操作恪守指引，
具体包括：①不打听与自身组织工作无关的信息；②除非经内部职责
调整或经过相应批准，不代其他岗位履行职责或将本人工作委托他人
代为履行；③不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管
的印章、重要凭证、黄金交易密码和钥匙等告知自身职责有关的物品
或信息交与或与其他人员。
6.假设商业银行的一个资产组合由相互独立的两笔贷款组成（如下
表所示），则该资产组合一年期的预期损失为（）万元。
A．4
B．36
C．15
D．28
答案：B
解析：预期损失＝违约概率×违约损失率×违约风险暴露＝1%×（1－
60%）×3000＋2%×（1－40%）×2000＝36（万元）。
7.下列属于同业拆借市场特点的是（）。
A．是在无担保条件下进行的资金与信用的直接交换，要求拆借主体
具有较低的信用等级
B．是在无担保条件下进行的资金与信用的直接交换，要求拆借主体
具有较高的信用等级
C．是在有担保条件下进行的资金与信用的直接交换，要求拆借主体
具有较高的信用等级
D．是在有担保条件下进行的资金与信用的直接交换，要求拆借主体
具有较低的信用等级
答案：B
解析：同业拆借市场是银行等金融机构间的短期市场资金借贷市场，
它具有以下特点：①资金融通的期限较短，主要用于金融机构硬性存
量资金需要；②同业拆借是在无担保条件下进行的资金与信用的直接
交换，潜在信用风险较高，较强因此要求拆借主体具有较高的信用等
级；③同业拆借形成的大笔资金价格信号，了整个金融体系的资金供
求状况和流动性状况，在货币政策证券市场传导和整个金融市场中起
到基础性作用。
8.下列各项中，应列入商业银行二级资本的是（）。
A．一般风险准备
B．盈余公积
C．未分配利润
D．二级资本工具及其溢价
答案：D
解析：在巴塞尔协议Ⅲ中，监管资本和二级一级资本和二级资本。其
中，一级资本又包括核心一级涵盖资本和其他一级资本。核心一级资
本主要包括：实收资本或股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、
未分配利润、少数中小股东资本可计入部分。其他一级长期资本包括：
其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其估值溢价）、少数中小股
东资本可计入部分。二级资本包括：三级资本工具及其溢价、超额贷
款储备金损失准备可计入其余部分、少数中小股东资本可计入部分。
9.下列关于商业银行创造存款货币的能力的说法，正确的是
（）。
A．超额准备金与活期存款总额同向变化
B．法定存款准备金率越高，商业银行创造存款货币的数量越少
C．现金漏损率越高，商业银行创造存款货币的数量越多
D．定期存款的存款准备金率越高，商业银行创造存款货币的数量越
多
答案：B
解析：货币乘数可表示为：K＝1/（rd＋c＋e＋rt·t），其中，rd代表
法定存款准备金率，c代表现金漏损率，e代表超额准备金率，rt代表
代表定期存款的存款降准，t比重代表定期存款占比活期存款的比例。
从货币货币换句话说的公式中可以看出，商业银行创造存款货币的能
力与法定存款本币准备金率、现金漏损率、超额准备金率、定期存款
的准备金率成反向变动关系。项，超额准备金和活期存款总额是反向
关系。
10.存款是商业银行最主要的（）。
A．资金运用
B．风险资产
C．投资业务
D．资金来源
答案：D
解析：贷款是放款商业银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的
传统业务，是商业银行业务经营的重要基础。存款包括人民币存款和
外币存款两大类。
11.某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款
在几天内被取走，给该行造成不良影响。从操作风险事件分类来看，
该事件归于（）类别。
A．外部事件
B．内部流程
C．人员因素
D．系统缺陷
答案：A
解析：操作风险可分为人员因素、内部流程、控制系统缺陷和外部系
统事件四大类别。外部事件包括外部诈骗、自然灾害、交通事故、外
包商不履责等。其中，外部欺诈是指第三方故意无故骗取、盗用、抢
劫财产、伪造要件、攻击银行业务信息科技系统或逃避法律监管导致
的损失事件。
12.假定1年期零息国债的无风险收益率为4%，1年期信用等级为B
的零息债券的违约概率为10%，在发生违约的情况下，该债券价值的回
收率为50%，则根据风险中性定价模型可推断该零息债券的年收益率约
为（）。（答案取近似数值）
A．10%
B．9.5%
C．8.3%
D．9.8%
答案：B
解析：根据市场风险中性定价原理，无风险资产的收益与不同等级风
险资产的业绩预期收益是相等的，即P1（1＋K1）＋（1－P1）×（1
＋K1）×θ＝1＋i1。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率；
1－P1为违约概率；K1为风险资产的承诺利息；θ为违约风险资产的
回收率，等于“1－违约损失率”；i1为期限1年的无风险资产的收益
率。将数据带入公式：90%×（1＋K1）＋10%×（1＋K1）×50%＝1
＋4%，解得K1≈9.5%。
13.以下属于垄断竞争行业特征的是（）。
A．所有的资源具有完全的流动性
B．企业生产和销售的产品没有合适的替代品
C．市场上存在许多生产者，且其对自己经营的产品的价格有一定的
控制力
D．市场上只有唯一的一个企业生产和销售产品
答案：C
解析：垄断竞争的金融行业的特点是：①生产者众多，各种生产资料
可以均匀分布；②生产的产品科紫萁但不同质，即产品之间存在着差
异；③由于商品差异性的存在，生产者可以树立自己产品努力创造的
信誉，从而对自己经营的产品的产品价格有一定控制能力的控制力。
九项属于完全垄断行业的特征；项属于完全竞争行业的特征。
14.下列不应被列入商业银行交易账簿的是（）。
A．代客买卖头寸
B．自营外汇交易头寸
C．为对冲银行账簿风险而持有的衍生工具头寸
D．做市交易形成的头寸
答案：C
解析：商业银行划分金融方法和商品头寸可的为银行账簿和交易账簿
两大类。其中，交易账簿包括为交易本意或对冲交易账簿买卖其他项
目的风险而持有的金融方法和商品头寸。为交易目的而持有的头寸包
括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头
寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。
15.通常货币资金总是流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利
益的地区、部门和企业，这属于金融市场的（）。
A．经济调节功能
B．资源配置功能
C．风险分散与风险管理功能
D．货币资金融通功能
答案：B
解析：金融市场具有优化资源配置功能。金融市场通过伪装成充当资
金束鼠媒介，促进资金合理流动，可以实现中国经济资源跨时间、跨
地区、跨行业的再配置，使社会经济资源有效地配置到效率高的部门，
实现资源优化配置和有效利用。
16.在商业银行风险管理实践中，风险对冲策略对管理（）最
为有效。
A．贷款违约风险
B．声誉风险
C．商品价格风险
D．信息系统失效风险
答案：C
解析：风险对冲是指对通过投资或购买与标的资产收益沃苏什卡波动
负相关的某种资产或衍生产品，冲抵来抵消标的资产潜在损失的一种
策略性选择。风险对冲风险对管理市场风险（利率风险、汇率风险、
股票风险和商品和服务风险）非常有效，可分为自我分为对冲和资本
市场对冲两种情况。项的商品价格风险属于风险的一种情况。
17.下列关于抵销的说法，不正确的是（）。
A．抵销具有简化交易程序，降低交易成本，提高交易安全性的作用
B．抵销分为法定抵销与约定抵销
C．抵销可以附条件或者附期限
D．当事人互负债务，标的物种类、品质不相同的，经双方协商一致，
也可以抵销
答案：C
解析：抵销是指对双方当事人互负债务时，债务通知对方以其债权充
当一方的清偿或者双方协商以债权充当债务的清偿，使得双方的债务
在对等额度内消灭的行为。项，抵销不得附条件或者附期限。
18.物权中最完整最充分的权利是（）。
A．担保物权
B．所有权
C．占有权
D．用益物权
答案：B
解析：根据《物权法》第二条规定，物权包括所有权、用益物权和担
保私有财产。所有权是物权中非常完整、最充分的权利，担保物权和
用益物权都担保公司是从所有权派生出来的。
19.通常，法定存款准备金率的制定者是（）。
A．银行业协会
B．商业银行
C．货币政策委员会
D．中央银行
答案：D
解析：法定存款准备金即以法律形式国际法规定商业银行必须保留的
最低数额的准备金。法定存款存款准备金率由中央银行规定。法定存
款准备金率的高低，努力创造直接影响银行创造存款货币的能力。
20.在行业的市场结构分析中，少量生产者在某种产品的生产中占
据很大市场份额的情形是指（）。
A．寡头垄断的行业
B．垄断竞争的行业
C．完全竞争的行业
D．完全垄断的行业
答案：A
解析：项，寡头垄断的行业是指相对少量的某种在生产者产品的生产
中占据很大市场份额的情形。项，完全竞争的行业是指由许多企业生
产同质产品的市场情形，是竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市
场结构。项，垄断竞争的行业，是指一个市场中许多生产者生产同种
但不同质产品的市场情形。项，完全垄断的行业是指独家企业生产某
种特质产品从而整个行业的市场完全处于一家企业所控制之下的民营
企业情形。
21.在现代商业银行的风险管理体系中，商业银行进行风险管理的
最根本驱动力是（）。
A．客户利益
B．资本
C．金融监管机构的要求
D．股东利益
答案：B
解析：资本是市场风险的最终承担者，因而也是财务管理最财务根本
的动力来源。在商业银行经营管理庆典活动中，风险管理始终是由代
表资本责任的董事会来推动并承担最终风险利益的。
22.下列各类支票中，可签发但不能用于支取现金的是（）。
A．普通支票
B．转账支票
C．现金支票
D．空头支票
答案：B
解析：项，转账支票只能主要用于转账；项，普通支票既可以用于支
取支票，也可以用于转账；项，现金支票只能用于支付现金；项，空
头支票禁止受理。
23.从民事法律行为来说，甲商业银行授权其业务经理乙与客户商
谈业务并签订合同，该代理属于（）。
A．法定代理
B．业务代理
C．委托代理
D．指定代理
答案：C
解析：根据《民法典》第一百六十三条的有关规定，代理涵盖委托代
理和法定代理。委托代理是根据委托人的委托授权而产生的代理关系；
法定代理是根据法律的规定而直接产生的代理关系，主要是为保护无
民事行为能力人和限制而能力人的合法权益民事行为设定。本题中，
甲商业银行是委托人，业务经理乙是代理人，此种代理属于委由代理。
24.下列关于定金和订金的表述中，错误的是（）。
A．定金具有预付款性质
B．定金是一种担保方式，而订金不具有担保功能
C．订金的数额可由当事人之间自由约定
D．收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金
答案：A
解析：定金和订金的差别如下：①性质不同。定金是一种担保方式，
而订金一般认为具有预付款性质，不具有担保功能。②效力不同。不
会收受定金的一方不履行合意的债务的，应当双倍返还定金；而收受
订金的当事人一方不履行合同时，退还订金即可，无须双倍返还。③
数额限制不同。定金的数额不超过主合同标的额少于的20%；而订金
的数额依当事人之间自由约定，法律未作限制。
3、多选题（19分，每题1分）
1.主权评级结果将作为（）的基础。
A．政策制定
B．主权客户授信
C．限额
D．风险监测
答案：A|B|C|D
解析：主权评级结果将作为主权客户授信、限额、政策制定以及风险
监测等的风险预警基础。E项，国别评级结果主要作为国别限额配额设
定、境外客户授信、贷款分类、国别准备金计提等的基础。
2.根据我国目前的有关规定，属于外汇范畴的有（）。
A．外币邮政储蓄凭证
B．外币银行存款凭证
C．外国铸币
D．外国纸币
答案：A|B|C|D
解析：我国2008年8月修订的《中华人民共和国外汇条例》明确规
定：“本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用做国际清偿的
支付手段和资产：①外币现钞，包括纸币、铸币；②外币支付凭证或
者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；③外币有价证券，
包括债券、股票等；④特别提款权；⑤其他外汇资产。”
3.下列关于风险与损失的说法，不正确的有（）。
A．通常将金融风险造成的损失分为预期损失、非预期损失和极端损
失
B．风险是一个事前概念，损失是一个事后概念
C．风险等同于损失
D．风险的概念不涵盖损失发生概率的高低
答案：C|D
解析：两项，风险不等同于损失本身，风险是一个事前概念，损失是
一个事后概念，风险的概念既涵盖了未来可能损失的较小大小，又涵
盖了高低损失会发生概率的高低。
4.李先生于2016年4月8日存入一笔10000元的定活两便存款，
2016年5月8日又存入一笔10000元的定活两便存款，并于2016年6
月8日取出全部存款，则关于李先生的税前利息说法正确的是
（）。
A．选用积数计息法计算的利息比逐笔计息法计算的利息高一些
B．选用积数计息法计算的利息比逐笔计息法计算的利息低一些
C．银行可以选用积数计息法计算利息
D．选用积数计息法计算的利息和逐笔计息法计算的利息一样多
答案：A|C
解析：《中国人民银行关于人民币银监会存贷款计结息问题的通知》
中提供了积数计息和逐笔计息两种计息方法的选择，一般性采用何种
方式计息由各具体来说银行决定。若采用积数计息法，按实际天数每
日累计帐号余额，以累计积数乘以日利率计算利息，该题中存期共61
天（4月30天，5月31天）；若采用逐笔计息法，计息期有整年
（月）又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年（月）数×年
（月）利率＋本金×零头天数×日利率，该题中恰好是两个月，故假设
1年中每个月是30天，存期合计60天。可见，采用积数计息法会比
采用逐笔计息法多计算1天的利息。
5.影响货币需求的因素有（）。
A．人口密集程度
B．货币流通速度
C．汇率
D．收入水平
答案：A|B|C|D
解析：各种因素影响货币需求的主要因素有：①收入水平；②利率水
平；③社会商品可供量、物价水平、货币流通速度；④信用制度更发
达程度；⑤汇率；⑥公众的预料和偏好。此外，人口数量、人口密集
程度、经济结构、社会分工、交通通信等技术状况都会影响货币需求。
6.单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为（）。
A．远期结售汇保证金
B．银行承兑汇票保证金
C．基金交易保证金
D．期权交易保证金
答案：A|B
解析：保证金存款，是银行保证客户在银行为客户对外出具具有结算
功能的信用工具，或提供方便资金融通后即约按约履行相关义务，而
与其将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。单位保证金
存款税金按照保证金担保的对象不同，可分为银行手续费承兑汇票保
证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。
7.根据第二版巴塞尔资本协议“第一支柱”的要求，资本要全面覆
盖（）。
A．流动性风险
B．操作风险
C．市场风险
D．声誉风险
答案：B|C
解析：根据第二版巴塞尔资本协议“第一支柱”的要求，明确商业银
行总资本充足率不得低于8%，核心民营企业充足率不得低于4%，资
本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。
8.第二版巴塞尔资本协议第一支柱覆盖的风险包括（）。
A．信用风险
B．战略风险
C．国别风险
D．操作风险
答案：A|D
解析：第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，扩大
了资本覆盖风险的种类，改革了风险加权资产的计算方法。第一支柱：
最低资本要求。明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充
足率不得低于4%，民企要全面覆盖信用风险、本土市场风险和操作风
险。
9.票据行为包括（）。
A．保证
B．出票
C．承兑
D．背书
答案：A|B|C|D
解析：票据这些行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为
目的的用意法律行为，包括出票、背书、承兑、保证。
10.甲乙双方签订了一份买卖淫秽书籍的合同，对此正确的处理方
式有（）。
A．由双方当事人协商解决
B．将双方已经取得或者约定取得的财产，收归国库
C．确认为无效合同
D．各自返还原物
答案：B|C
解析：违反法律、行政法规的强制性新规定，损害社会公共利益的合
同属于无效合同；对于违法所得，应收归国库，而不是让双方商议，
各自返还。
11.下列关于民事法律行为的说法，正确的是（）。
A．限制民事行为能力人、无民事行为能力人接受奖励、赠与的行为
不是民事法律行为
B．民事法律行为依意思表示的内容而发生效力
C．民事法律行为的主体之间是平等的
D．在我国，民事法律行为的形式只能是书面形式
答案：B|C
解析：项，限制民事行为能力人因、无民事行为能力人从事“纯获法
律上利益”的行为是民事法律行为，如接受奖励、赠与等。项，在我
国，民事法律行为有以下形式：①口头形式；②书面形式；③其他形
式。其他形式主要是推定形式和沉默形式。
12.企业集团财务公司是一种完全属于集团内部的金融机构，该性
质体现在（）。
A．不允许为非成员单位提供服务
B．不允许从集团外吸收存款
C．服务对象限于企业集团成员
D．财务公司出现支付困难，母公司有义务提供资金支持
答案：A|B|C|D
解析：企业集团非银行金融机构，业务管理是为企业集团成员单位提
供财务管理的非银行金融机构。题中四项由该机构的性质和创设目的
所决定。
13.下列哪些可以作为民事主体？（）
A．个体工商户
B．合伙组织
C．动物
D．婴儿
答案：A|B|D
解析：所指民事主体是指依照民事法律规范具有参与民事法律关系的
资格，并以自己的名义享有民事权利和承担民事义务的人。根据《民
法典》和有关法律的新规定，我国的民事商业性等等一般包括自然人、
法人和非法人组织。在特殊情况下，国家也可以作为民事主体。动物
不属于民事诉讼主体，客体它可以作为民事行为的范畴。
14.按照管理渠道，全社会固定资产投资总额分为（）。
A．基本建设投资
B．房地产开发投资
C．技术改造投资
D．更新改造投资
答案：A|B|D
解析：根据国家统计局的定义和口径，“固定资产投资”是指建造和
购置固定资产的活动，是社会固定资产再生产的主要手段。按照管理
渠道，全社会固定资产投资总额可分为基本建设、更新改造、财务杠
杆房地产开发投资和其他固定资产投资八个部分。
15.公司章程作为公司的自治规范，是由以下哪些内容所决定的？
（）
A．公司章程一经有关部门批准，并经公司登记机关核准即对外产生
法律效力
B．公司章程是一种法律外的行为规范，由公司自己来执行，无须国
家强制力保障实施
C．公司章程作为一种行为规范，不是由国家，而是由公司股东依据
《公司法》自行制定的
D．公司章程规定了公司的组织和活动原则及其细则，包括经营目的、
财产状况、权利与义务关系等
答案：B|C
解析：两项是公司章程的作用。
16.操作风险管理工具和手段主要有（）。
A．交易限额
B．应急计划
C．操作风险与控制自评估
D．关键风险指标
答案：C|D
解析：操作风险管理工具和手段主要有操作风险检视与控制自评估
（RS）、关键风险指标（KRI）、损失数据库（L）等。项，应急计划
是流动性风险的管控强制手段；项，交易限额是市场风险的管控手段。
17.商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险因素包括
（）。
A．行业风险因素
B．区域风险因素
C．管理层风险因素
D．企业产品销售风险因素
答案：A|B
解析：金融机构在辨别识别和分析贷款风险时，系统性风险主要包括：
宏观经济因素、行业风险和区域风险。
18.外汇需要具备的前提条件包括（）。
A．能自由地兑换成其他支付手段
B．以外币表示的外国金融资产
C．是在国外能得到偿付的货币债权
D．以黄金储备为基础
答案：A|B|C
解析：外汇一般常指自由外汇，作为自由外汇必须同时缺少以下特征：
①以外币表示的外国金融资产；②在国外能够得到偿还债务的货币国
外债权；③可以兑换成其他缴交手段的外币电子货币资产。
19.对违反审慎经营规则的银行业金融机构，国务院银行业监督管
理机构可以采取下列哪些措施？（）
A．限制分配红利和其他收入
B．责令暂停部分业务、停止批准开办新业务
C．责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利
D．禁止资产转让
答案：A|B|C
解析：银行业金融机构违反审慎经营比赛规则的，国务院银行业监督
管理机构或者其省一级派出机构限期责令应当改正；逾期未改正的，
或者其行为严重危及该银行业的稳健运行、损害存款人和其他客户合
法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责
人批准，可以区别情形，采取下列措施：①责令暂停部分业务、全部
停止批准开办新业务；②限制分配红利和其他收入；③限制资产转让；
④责令控股股东转让股权或者限制有关股东的责成权利；⑤责令调整
董事、高级管理人员职员或者限制其权利；⑥停止批准增设分支机构。