材料会计工作内容

材料会计工作内容

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材料会计个人工作总结

材料会计个人工作总结1

一个年度即将过去，自9月25日算来，我来到这也已经100

多天，到分公司也即将满一个季度。

来之前，我初窥施工会计门径，对其财务核算、成本控制、

资金控制不甚了解。在公司的10来天，所谓的熟悉情况，虽然

对帐务处理有了一定了解，但未曾实际操作之前，总是感觉飘忽，

如一页纸，要有镇纸压着，才能平整地躺在案桌上，此所谓理论

必须经由实践方能纯熟于心。

到了以后，与前任进行了简单的交接，出于种种原因，交接

的内容并不涉及记帐凭证、帐本、报表等帐务资料，而是仅就一

些日常性事务如何办理进行了说明(类同：开票须知、办理外经

证须知等等)。

第一次结帐做各类报表，我看着前任留下的上月报表，因为

之前的报表不是利用公式做的，所以我要自己观察它的数据的钩

稽关系，不过还算顺利，及时做好了报表并且上传给股份公司财

务部。

第一个以往经验的是，只要当月的结算收入数据确定了，就

可以确定该结转的成本数据、主营业务税金及附加以及营业外支

出，从而编制损益表，而损益表中净利润的数据就是上交股份公

司管理费的数据(分公司未曾使用完工百分比法确认收入，而是

以当月开票且收款的金额确认收入)。因为本人之前都是从事工

业会计，从未曾如此编制过损益表。

这种收入确认方法的缺点在于，主营业务成本是根据收入倒

推出来的，和实际发生的工程施工额肯定存在差异，而日积月累

后，差异会越来越大;由此我想到，如果是采用完工百分比法确

认收入，则成本和工程施工是一致的，而据此确认的收入和实际

开票结算的金额却又是不一致的，这个差异会存在于所有会计期

间。当然，在竣工决算的时候，这个差异将冲平，相对于开票结

算确认法而言科学得多。

对于成本控制及分析，首先要有预算书，根据预算书的各项

内容以及工程进度控制材料的采购、人工费的开支。现实中，工

程进度和实际收款并不一致，则按照实际收款的17%控制人工费

存在一定的误差。

分公司历来通过项目部归总核算一些往来科目，比如应付帐

款、预付帐款，需要说明的是，所谓预付帐款其实仅仅是发票未

到，材料实际已经到场，由于没有和股份公司、分公司一条线的

工地仓库保管员，根本无法取得材料收发存的数据，想要通过暂

估科目来核算也是困难多多。同时，要把所有发生的应付帐款、

预付帐款还原到供应商核算，工程量之大非我一人之力所能企

及。

财务缺乏一种贯穿顶底的执行力，也缺乏从底到顶的反馈机

制，撇开领导的重视程度、会计人员的负责程度，还有一个原因

就是无法进行即时沟通，在网络科技如此发达的今天，我们公司

还通过电话和传真来保持联络、传递资料，而网络则用得很少，

这就导致有很多事情无法立即联系。另外，通过电话只能是一对

一的沟通，只能是发现一个问题解决一个问题，如何把效应扩大

化，解决一个问题，而立刻在全体会计人员中进行传播，这样也

许就是解决了N个问题(N个人的同一个问题)，我认为公司可以

组建一个财务平台(类银行的NOTE)，从领导到会计，即时、全

员地进行沟通，企业创新讲究头脑风暴，做会计的解决问题也是

一样，集思广益，才能化每个人的时间价值、知识价值。

对于年报要求中的成本分析一块，个人觉得外派会计是肯定

提供不出数据的，而要项目部提供数据，则其真实性必然成疑问。

我觉得，一些平时从来不做的工作，要在年终给出一份漂亮的答

卷，可以是可以，但那肯定是不真实的。所以我觉得，公司真的

重视财务工作的话，一是对现有财务人员和拟招财务人员进行系

统培训，财务核算是必然的条框式灌输，对于一些原则性问题也

要给财务人员框上框子，财务工作不存在左右逢源的问题，其他

的细节操作则可以仁者见仁;二是配备人力，要真正地获得第一

手准确的成本资料，没有公司一线的仓库保管员是不可能实现

的。

关于年报中的三方确认表，我觉得是理所当然的，但是项目

经理没有这个意识，甲方也没有这个意识，因此分公司的多数项

目部从来没有做过这一块工作，这其中有外派会计的问题，但是

外派会计有责无权，与项目经理沟通的有效性不大，一般都是当

面答应，回头就忘，能推则推，能拖则拖。我认为这也是执行力

的问题，外派会计听从财务领导的指挥那是当然的，但是要项目

经理配合外派会计却不是那么容易的事情。命令传达的层次越

多，命令的有效性就越低，有些重要的事务公司直接知会项目经

理也许效果会更好。

在施工企业帐务处理上，有这么一个科目，内部往来，公司

每年都要进行核对，发现差异再进行纠正。对于内部往来产生差

异的原因，个人有如下分析：

其一，科目核算内容的不一致。往往是总公司通过内部往来

核算，分公司却通过其他应收、应付来核算。解决的办法很简单，

完整地组织一套内部往来科目的明细科目设置、核算内容，编制

一套案例，测试各外派会计的理解程度，并通过即时沟通，分析、

问题。

其二，代收代付费用的划分不明确，以我分公司为例，20__

年股份公司有经理在办公室的电话费等内容挂到内部往来借方，

而分公司不体现;分公司有两笔代股份公司支付的询证函费用，

挂内部往来借方，而股份公司不体现。

解决办法如下：根据以往经验，明确划分各类支出是直接进

费用还是挂内部往来，传达给包括股份公司本部财务人员在内的

所有财务人员，达到事先控制的效果，一劳永逸。即使核对工作

还是需要的，也不会有那么多差异需要在年底进行一次性调整，

积累了工作量。

本人在公司的100多天，接触很多新鲜事物，也脱离不了会

计的樊笼。基于本人的个人意愿，特向股份公司财务部领导提请

辞职，望请批准为盼。本来本人一个月前就要辞职，但是为了对

分公司一个完整年度的财务工作负责，所以在年报工作完成后才

提出辞职。

现在离年底还有一个月多的时间，请公司领导尽快派人来

嘉，我会把我所了解的情况以及帐务悉数相告，对其进行指导，

并进行完整妥善的移交工作，为分公司以后的财务工作打好一个

基矗本人心志已坚，望领导速速决断，因为我已经是前任离职的

牺牲品，不愿下一任重蹈覆辙。

以上所述，随心所至，逻辑可能不是很清晰，但这是我写得

最认真的一次工作总结，望领导理解并见谅。在此十分感谢公司

领导对外派会计工作的关心和支持。

材料会计个人工作总结2

时光荏苒，20__年很快就要过去了，回首过去的一年有自已

的收获，在工作中不推、不等、不靠，积极主动的完成自己的本

职工作，没有碌碌无为、荒度时间。为了总结经验，发扬成绩，

克服不足，现将20__年的工作做如下简要回顾和总结。

今年的工作可以分以下几个方面：

一、材料成本的核算：

1、收集票据：严格监督生产部内勤报送报表、库房报大宗

材料入库单、各站物资仓库班长按时交机零配件入出库单；

2、审核票据：审核各站入库单上的内容与实际情况是否一

致，审核出库单项目：要求领料单的内容如领料日期、业务类别、

领用部门、领料用途及备注内容都必须填写清楚，复核物料编号、

物料名称、规格型号、实发数量等是否异常，领料人及部门领导

是否签字等都属复核范畴。然后按领料部门分类，再根据领料日

期及单据编号排序记账；

3、录入报表：每天录入生产部交来的生产材料耗用日报表

及大宗材料耗用表，每天根据各站报的生产砼方量与销售会计核

对销售同方量是否相等，每月底根据龙桥站、李渡站、新妙站每

天录入的材料报表作全月分品种材料汇总，将核对无误大宗材料

耗用表交材料部开具大宗材料领料单；

4、系统入、出库单记账：每日根据复核无误的入、出库，

按单据编号排序在财务软件中记账；

5、账务处理：每月底，根据复核记账无误的材料入库单，

分供货单位，生成凭证。。

二、月末盘点及报告处理：

每月26日同材料部一起对大宗材料进行盘点，并做好记录；

每月大宗材料入出库完毕后，根据盘点表结存作账务处理及出大

宗材料盘点差异表，并写出书面报告。

三、材料报表：

每月30日，根据销售会计从财务软件打印出当月各搅拌站

各强度等级的生产量，与全月各站汇总材料砼方量核对，并双方

签字留底；每月各站分品种材料用量表及配合比表、分品种直接

材料成本明细表及分品种单位成本表于扎帐完毕后交电子档于

主板会计处；每月机零配件领用明细表分部门发与需用部门。

四、合同、结算单及档案的管理：

根据物资供应部交来的采购合同、说明（无合同价格）、调

价函或补充协议及时更新大宗材料合同目录；每月底与盛朝物

流、华恩物流、专意物流、国锦建材有限公司根据实际结算数打

印结算单；保守公司秘密，做好业务内会计资料的保管，配合会

计主管做好档案的整理与定期归档工作；整理好上月账务凭证，

按凭证顺序整理、补齐好所属凭证附件。

五、工作中存在的问题：

每周星期六，书面总结本周工作中存在的问题，包括部门配

合、工作协调、人员沟通或对其他部门或人员的建议，报给上级

主管。

做到正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政

策、法令，熟悉财经制度；积极钻研会计业务，精通专业知识，

掌握会计技术方法；热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守

职业道德；严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规，所有财

务凭证，及时整理、装订和保存。

以上是我20__年全年的工作总结，这一年中的所有成绩都

只代表过去，所有教训和不足我都牢记在心，努力改进。在新的

一年工作中我会向其他同志学习，取长补短，相互交流好的工作

经验，共同进步。征取更好的工作成绩。

总结人：

材料会计个人工作总结3

时光流逝，不知不觉间，20__年已经过去一半，在公司各部

门领导和负责人的配合下，财务科认真完成所有财务核算及收支

工作，对公司各部门财务指标进行考核，分析及监督，对各种报

表的上报，帐务的处理等都已时间过半任务过半。在编制预算、

资金安排上做到量入为出，以下是我所总结的20__年上半年财

务工作总结，敬请各位领导提出宝贵意见。

一、以人为本抓管理，夯实基础促工作。

1、坚持学习，不断提高工作能力。

年初我们制定了科室学习计划，坚持正常的科室集体学习与

个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经

专业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力建

设“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。不断吸收新

知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。引导科室

人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，

做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。

2、明确分工，落实工作责任制。

根据省局组提出的三化管理的要求，紧紧围绕如何又好又快

地完成今年财务工作的目标任务，积极进娶扎实工作成效显著，

为确保又好又快地完成年度工作目标责任制任务，财务科制定工

作岗位责任，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，

月月有工作计划，周周有科务会，强化了人员的责任感，加强了

内部核算监督，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定

了完成年度目标任务的基矗

二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效。

1、上半年财务收支情况

全系统实现收入103万元，占年度预算26%，比上年增长-44%;

其中：市局收入40.5万元，占年度预算21.3%，比上年增长

-80.2%;

全系统实现支出593.2万元，占年度预算的60.5%，比上年

同期增长38.2%;其中:市局支出220.9万元，占年度预算61.3%，

比上年同期上升41.4%;县级局支出272.3万元，占年度预算

43.2%，比上年同期上升29.6%;

2、规范财务管理，年初重新修订了财务管理制度以及对县

级局的预算定额执行标准，认真编制了全系统的财务总预算和各

单位的财务收支预算，为规范财务管理提供了制度保证，今年对

全系统的财务收支两条线的执行情况进行了检查，检查中没有发

现大的违反财经纪律的问题，都是按财务制度的规定执行。

3、加强报账员队伍建设，组织报帐员进行了微机应用技能

培训及相关业务知识培训，下基层指导工作，提高了报帐员办公

室自动化应用能力和工作效力。

4、合理调度资金，保证全系统事业发展的需要。根据年度

预算和全系统事业发展需要，及时调度资金，保证了全系统日常

工作的正常运转。

5、对全系统固定资产进行了核查登记，组织下发了国家局

配备执法车辆和办公用电脑、快检装置、复印机等现代办公设备

并组织安装调试，使全系统的办公条件又上了新的台阶，对全系

统往来款进行了清查，为迎接省局的检查做好了准备。完善了固

定资产台账，为下一步全面资产清查打下了基矗

6、积极整理会计档案，规范会计档案管理。我们克服了时

间紧、任务重的困难，组织全科室人员对20__年的会计档案进

行整理归档，经过一个多月的努力，完成了会计档案归档工作。

7、完成了两个县局的基本建设初步设计方案，现正在办理

有关手续，预计今年年底能动工新建。

财务科在领导的关心指引下，兄弟部门的大力协助下，完成

了新旧标准的顺利更替，我们深知以前的工作不能说明什么，还

有很多的挑战与我们同行，请领导放心，财务科一定会一如既往、

排除万难，与其他兄弟部门一起帮领导分忧，做好财务部20__

年下半年工作计划，尽全力完成领导交付的各种任务，为公司的

发展贡献自己应尽的力量!

材料会计个人工作总结4

时光荏苒，20__年很快就要过去了，回首过去的一年，内心

不禁感慨万千……时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回

首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验

和磨砺。财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，

我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘

点。这也是对自己的一种鞭策吧。

作为____集团子公司的____公司，财务部是公司的关键部门

之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、

审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这

一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来

了。财务部的综合工作能力相比20__年又迈进了一步。回顾即

将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的

工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点

展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽

的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将20__年的

工作做如下简要回顾和总结。

今年的工作可以分以下三个方面：

一、费用成本方面的管理

1。规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理

储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是

否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进

之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。

2。在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费

用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真

实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参

考依据。

二、会计基础工作

（1）认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基

础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性

进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项

目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。

（2）国家财政部门对公司的财务等级评定还是第一次。我

们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局

还是对公司财务基础管理工作给予了肯定。给公司的财务等级分

数也是评定组有史以来，评给分的一家公司。

（3）按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的

财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预

审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。

三、财务核算与管理工作工作总结

（1）按公司要求对分公司以及营业点的'收入、成本进行监

督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，

及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，

与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。

（2）正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳

税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背

税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取

得他们的支持与指导。

（3）在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全

面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察

人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“，充分发挥他们的主

观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、

务实高效的部门新形象。

（4）作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，

更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要

负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员

偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。

新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心

再接再厉，更上一层楼。20__年我们将向财务精细化管理进军，

精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效

益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管

理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、

部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将

财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督

职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖

掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的

事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。

材料会计个人工作总结5

在这里，首先我很感谢公司给我这样一个发展平台，感谢各

位领导给予我的支持、帮助与关怀，让我学到了一些以前从未学

到的东西，让我学会了如何更好地与同事相处，学会了面对困难，

学会了独立思考问题，从中收获了毅力，收获了一份坚持。

我的岗位是材料会计，以前一直从事加工制造业，今年第一

次接触建筑行业，这对于我来说，无疑是种挑战，但同时也是种

机会——一种让自己专业知识得到充分锻炼的机会!于是自己不

断加班加点，虚心向老师傅学习，经过领导的支持、同事的配合、

自己的努力终于在以下工作中取得了进展：

1、协助财务主管做好每月财务申报工作。

2、配合项目部做好材料调配工作，确保工程顺利完工。

3、加强库房管理。首先制定了库房管理制度，接着对库房

管理人员进行了培训，使出入库数据更加准确，减少了物料不必

要的损失。

4、精细化统计并控制公司材料进出库数量。在录入单据中

同时审核单据，多次发现一些细节问题并及时处理，为公司的精

细化管理奠定了数据基础。

5、注重仓储管理，和库房管理人员一起对物料进行细化分

类，在有限的空间内进行合理化科学摆放，提高了物料进出库的

效率。

6、仔细核对所购材料的数量和供应商的数量，确保不出现

任何漏洞，从而给公司造成不必要的损失。

7、严格审核采购报销票据。

8、对马营库房的所有物料进行收、发、存等系统管理。

9、加强了项目的废料管理，为公司节约了成本。

总结一年的来的工作，虽然取得了一定的成绩，自己的能力

和水平也有了很大的进步和提高，但是还存在着以下不足：

一是有时工作的质量和标准与领导的要求还有一定差距。一

方面，由于个人能力达不到一定的水平，单品材料的入库数量、

单品材料的发货数和结余有时统计存在一定的差错;另一方面，

有时感觉工作量大、头绪多、时间紧，工作效率不高。二是有时

工作责任感还不是很强，对领导交办的事没有做到不达目的不罢

休的状态，数据上报情况不够及时、完整。

在新的一年中，我将进一步发扬优点，改进不足，拓展思路，

求真务实，全力做好本职工作，一是要加强工作统筹，根据公司

领导的年度工作要求，对工作进行具体计划，明确内容、时限和

需要达到的目标，把各项工作有机地结合起来，理清工作思路，

提高办事效率，增强工作实效。二是要加强工作培养。始终保持

良好的精神状态，发扬吃苦耐劳、知难而进、精益求精、严谨细

致、积极进取的工作作风。

同时建议公司加强部门之间的协同配合，严格控制预付账款

的审批控制流程，建立供应商信用评级系统，建立预付账款最高

额度。