审计整改报告范文
-
2023年3月5日发(作者：青蒜苗)经济责任审计整改报告范文例文
经济责任审计整改报告范文【1】
某某某1年9月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志
任职期间的经济责任进行了就地审计。
根据《审计报告》(红审报〔某某某1〕60号)和《审计决定书》(红
审决〔某某某1〕25号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真
的整改和落实。
现将有关情况报告如下：
一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义
开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审
计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任
审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行
为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法
履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防体系
建设具有重要意义。
因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审
计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切
配合。
二、审计发现的主要问题的整改情况
《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，
进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。
(一)关于漏列固定资产问题的整改
学校食堂某某某0年购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电
机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心某某某6年购买的数码相机1台、
记忆棒1支，学校某某某0年购买数码相机1台、热水器2台，共计价值
人民币94760元，财务漏列固定资产。
根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、
型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。
(二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改
对某某某0年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将某
某某0年综合食堂收入余额138024.75元、管理费——卡费收入余额
115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转
入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。
(三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额
调节表问题的整改
对某某某0年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账
单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。
根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。
今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保
单位资金安全。
(四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改
学校根据审计组的意见，对某某某7年、某某某8两年未直接冲抵
“事业支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下
调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。
三、严格财经纪律，规范财务管理
一是加大财务制度建设力度。
学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、
《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办
法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制
度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。
二是加强财务人员队伍建设。
新增1名财务人员，明确岗位职责。
积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。
推行会计电算化管理。
三是实行报账“一支笔”审批制。
单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。
今后，我校将在州委、州政府和上级主管部门、审计机关及有关部门
的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，
增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实
现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。
特此报告
经济责任审计整改报告范文【2】
某某某4年7月24日至8月6日贵局对永镇乡原乡长陈平同志任职
两年期间经济责任履行情况进行了全面审计，针对审计中发现的问题，乡
党委、政府高度重视，及时召开专题会议，认真制定整改方案，积极落实
整改措施，现将整改情况报告如下：
一.在五保人员集中供养经费管理上，乡政府采取“三公开一集中”
的办法。
“三公开”是指人员信息公开、补贴标准公开、经费支出公开。
“一集中”是指将敬老院所有支出全部纳入乡长一支笔审批范围。
改变了过去由敬老院负责人以领代报的行为，真正做到了监管措施有
效，资金使用正当。
二.对于使用不合规票据支付的问题，乡纪委对有关票据进行了认真
审查，对相关单位和直接责任人做了通报批评，并以本次审计为契机，进
一步健全了财务管理制度，明确要求会计人员对不真实、不完善、不合规
的原始凭证坚决不予受理，确保财政资金安全运行。
三.关于挪用国家土地挂钩置换资金一事，乡政府组织有关人员做了
认真调查。
经查，永镇乡在某某某2—某某某3年实施土地挂钩置换项目过程中，
坚持以人为本、科学指导、统筹安排，注重鼓励村集体和农民自愿投资投
劳参与项目建设，严格监管村庄搬迁、土地复垦及基础设施建设等重点环
节支出，实现了项目资金有一定数额结余。
乡政府当时擅自挪作他用，改变了专项资金用途，审计指出要我们及
时向上级主管部门作了申报并得到了原审批机关的同意。
四、关于从乡三资账户支付工程款和招待费一事，我们严格按照资金
去向，认真分类细化，属于哪个村的项目支出就在哪个村完善相关手续，
并按规定进行了会计科目调整和审核公示，充分接受人民群众监督。
五.关于超标准列支招待费问题。
经调整属多年债务积压所致，为加强管理，严肃纪律，乡纪委已针对
公务接待出台了新的规定，并对以上把关不严、超标列支的相关人员给予
通报批评和警告处理。
六、关于大额现金支付的问题。
永镇乡是全区土地挂钩置换重点乡镇房屋拆迁和村庄复垦工程量大，
情况复杂，乡政府为方便群众，当时带着现钱上门做工作，违反了国家
《现金管理条例》，审计指出后，我们立即及时叫停。
现金支付农户补偿费的行为，按规定凡1000元以上的支出一律列单
打卡，从区级财务平台直接支付，目前执行情况良好。
七.针对部分工程款支出手续不健全、缺少审计监督的问题，乡政府
专门成立了永镇乡项目工程建设领导小组，严格监管项目建设的各个环节，
充分发挥审计监督作用，实行项目审计全覆盖和先审后报管理办法，坚决
杜绝腐渣工程和“”工程的出现。
八.针对应计未计固定资产问题，乡政府专门成立了固定资产管理登
记小组，对乡政府在用固定资产(包括房屋、土地等)进行了全面清查、逐
一登记。
对应计未计的固定资产及时作了账务补充登记，健全了固定资产动态
管理机制，有效的防止了固有资产流失。
经过近两个月的积极整改，我乡财务管理和经济运行已经步入规范化
轨道，在今后的工作中我们还将着重加强以下几个方面的工作：
一是加强会计队伍建设。
组织财会人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，强化岗位责任
意识，切实提高财会人员的政治素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。
严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和
支出。
对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、
挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。
严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范
化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。
对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用;
对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。
要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，
建立和完善费用报销制度。
通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开
支，坚决制止铺张浪费。
对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。
对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐
簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
四是加强制度建设。
在现有制度的基础上进一步健全完善内部管控制度体系，特别是对大
额支出和重点项目的审批建立风险防控和责任追究制度。
对不负责任、不顾民意、热衷于钱权交易违规审批给国家和人民造成
严重损失和不良后果的领导人，无论调到哪里，无论在职还是退休，坚决
予以追查问责并一追到底，切实做到“用制度管人、照制用权、按制度办
事”，努力创建永镇乡风清气正、廉洁高效、务实惠民的财经管理新模式。