资产管理办法
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2023年3月3日发(作者：115网盘下载)..
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资产管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司资产的管理，确保资产的完整
性，明确公司各部门、各合作公司（以下简称各单位）资产管
理的职责，理顺资产管理作业程序，充分发挥资产使用效能，
特制定本办法。
第二条本办法适用于资产取得、维护、转移、处分、
出售、报废、盘点等作业程序。
第三条公司资产的购置、弃动、变卖、报废等，由公
司总经理或总经理授权的副总经理最终审批。
第二章资产管理的范围
第四条参照国家有关资产管理的规定，结合本公司资
产管理的需要，下列资产为本办法管理的范围：
（一）固定资产：使用期限在一年以上的房屋、建筑
物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营活动有关的设备、
器具、工具等；不属于生产经营主要物品，使用年限一年以上，
并在使用工程中保持实物原有形态的资产。
（二）无形资产：区别于实物资产的软件、专利技术、
特许使用权、商誉、土地使用权等。
（三）管制资产：单位价值200元以上2000元以下，
使用年限二年以上，并在使用工程中不改变原物形态的资产；
单位价值在200元以下，使用年限二年以上，并在使用中不
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改变原物形态的物品。管制资产实行列管不列帐，根据管制资
产的使用范围，由监管单位和个人实行建卡管理使用。
（四）异动资产：指退库、调拨、报废、出售、借用
和使用位置发生变动的资产。
第三章资产管理措施
第五条资产按上述范围进行分类编码管理。资产编号
（资产代码）设定为5位数。第1-2码代表部门、子公司。
其中：自然数1-49代表集团公司机关各部门，50-99代表各
子公司。第5码开始为资产编码的自然流水号（从00001开
始）。
第六条各单位必须对各自监管的资产设立台账，个
人资产管理卡。负责对异动资产进行确认并进行台账、管理卡
的更新。资产的管理按以下权责分工负责。
（一）集团行政部：
1、负责资产的监管，建立集团《固定资产清册》、集
团机关员工《个人资产管理卡》，负责对资产进行编码。
2、负责各类设施和设备（生产设备除外）的日常保养、
维护。
3、负责会同财务部实施固定资产的年中和年终盘点。
4、负责资产异动登陆，对固定资产部分与财务部核对。
5、负责组织报废鉴定、资产变价出售、报废处理的实施。
（二）公司财务部：
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1、负责资产管理制度的建立与修订。
2、负责设置固定资产的总账和明细账，建立资产总台账。
3、负责资产异动的账务处理和核算。
4、负责组织固定资产的年中和年终盘点。
5、负责对固定资产清册登记情况和管理状况进行稽核。
（三）各合作公司：
1、负责生产用资产的日常保养和维护。
2、负责建立本单位《资产管理清册》和《个人资产管
理卡》，并按期与财务部核对。
第四章资产取得
第七条资产取得按下列程序办理：
（一）资产的申购和采购：
1、各单位依据需求情况填写《购物申请单》，经行政
部查核无库存且评估需购买时，提交公司领导审批。批准后的
《购物申请单》交采购部实施采购。
2、采购部收到已经核准的《购物申请单》后，进行询
价议价以决定最佳的供货商，经主管核准后进行订购。
3、生产用资产（如机器设备、专用工具等），使用资
产的单位应派专业人员会同采购部共同完成采购。
4、办公用资产的取得，按欧亚司发〔2012〕4号《办
公用品公司采购管理试行办法》进行采购。
（二）收货、检验、入库：
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1、物品购回后，由仓库保管员会同使用单位依据批准
的申购单和供货商发货单对其进行验收，核对品名、规格、数
量质量是否正确。
2、对验收合格的资产，办理入库手续；对验收不合格
的资产，不得入库，直接退回供应商。资产直接送达使用单位
的可同时办理出入库手续。
3、资产验收合格后，编制财产编号并制作财产标签贴
上。没有财产编码的固定资产，财务部不予办理付款手续。
4、资产标签应粘贴于财产明显不易脱落、受损之处，
其位置原则上要求统一贴于资产的左上角。
5、各单位应定期检视财产标签粘贴情况，遇有脱落或
模糊不清应立即更新。
（三）资产的领用：
1、资产入库后，由使用部门或单位填写《领料单》，
经本部门或单位领导批准后到仓库领用。
2、仓库保管员依据填写完整且经单位领导批准后的
《领料单》发放相应的资产于使用单位，同时在《领料单》上
填写资产编码。
3、各单位应指定专人负责资产管理。对新领用的资产
增加在本单位《资产管理清册》或《个人资产管理卡》中。
4、《领料单》交财务部一联，对新增资产进行总台账
更新。
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（四）资产的异动：
1、各单位的闲置资产，根据需求申请由行政部进行内
部调拨。调拨的资产，由行政部与拨出单位协调后填写《领料
单》，经调出、调入单位领导签核，集团分管领导批准后执行。
2、资产异动经批准后，由行政部实施调拨，需求单位
应在《领料单》上签收。
3、资产闲置需退库的，由资产使用单位填写《领料
单》，经退库单位领导批准后送交仓库。
4、资产异动后行政部应对册、卡进行调整，并向财务
部提交资产异动凭证做账务处理和更新总台账。
第五章资产的维修
第七条资产的维修按下列程序办理：
（一）由使用单位填写《维修申请单》，经使用单位领
导签核后送集团行政部。
（二）行政部接《维修申请单》后，根据资产保修期
限和自行维修能力及时安排维修。
（三）不在保修期限的资产，按询价结果判断有无维
修价值。对无维修价值的资产进入变价报废程序。
（四）生产设备（如：机器、专业工具等）经分管领
导批准，由使用资产的单位自行组织维修。
第六章资产的处置
第九条使用单位管理的资产出现以下状况时，分别按
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下列办法进行处置：
（一）报废：财产因坏损或无再使用价值拟报废的，
由使用单位填制《报废单》，注明报废原因，由行政部现场核
实，财务部填入购买金额、累计折旧、残值等数据，经批准后
进行报废处理。
（二）遗失：财产遭盗窃或破坏时，使用单位应查明
实情，保护现场并向公安机关报案，行政部应迅速派员分析原
因协助破案。如因保管人的过失被盗的，保管人应按盗失实物
现值计价赔偿。
（三）闲置：财产已确知不再使用或闲置时间超过一
定期限时。行政部在完成审批手续程序后可按内部单位需求进
行调拨。不需调拨的，使用单位应妥善保管。
（四）出售：因产业调整不再使用的资产，由使用单
位向行政部书面申请，经核实后送财务部进行原值、折旧、残
值的确认，经批准后进行议价处理。
（五）资产由行政部统一组织处置并更新《固定资产
清册》或《个人资产管理卡》，同时将有关凭证送财务部更正
固定资产、低值易耗品账目。
第七章资产盘点
第十条资产的盘点实行年中和年终定期盘点制度，特
殊情况可临时盘点。实施盘点按以下工作内容进行：
（一）财务部应于每次盘点前拟定财产盘点计划，召
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开盘点协调会，确定盘点时间、盘点步骤以及盘点人员和负责
人，制定盘点表;
（二）按照固定资产总账册盘点资产是否存放于安全
场所。盘点表一式三份，盘点成员必须签字。
（三）行政部负责对盘点差异进行追查，盘点差异应
记录于《盘点记录表》，由使用人、保管员签字，单位领导签
核，送最终审批领导签批。
（四）《盘点表》财务部、行政部负责人各存一份、
剩余一份存档。盘点差异由集团公司领导审核，报董事会批准，
财务部进行账务处理、行政部和使用单位更正相关资料。
第八章员工资产移交
第十一条员工调整工作，不论其职务高低，均应清理
其使用及保管的物品，由行政部出具财产（保管物品）移交清
单，并签字确认后方可离岗。
第九章处罚和解释
第十二条有违反本办法的行为，第一次通报批评，第
二次罚款100元，第三次加扣连续3个月的每月绩效分10
分。
第十三条本办法由集团财务管理中心负责解释。
第十四条本办法自董事会通过之日起施行。
附件：相关表单
1、《资产登记表》
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2、《购物申请单》
3、《验收单》
4、《领料单》
5、《维修申请单》
6、《报废单》
7、《盘点记录表》
二O一三年七月二十二日