会计交接清单范本
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2023年3月1日发(作者：太阳ppt课件)第1页共9页
会计交接清单
会计交接清单
月份表：
一、公司开业以来5261的第一个月至接4102账月份每一个月
的"记账凭证'1653二、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个
月的"利润表'
三、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"资产负债
表'
四、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"国税申报
表'
五、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"地税综合
申报表'
六、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的"个人所得
税明细申报表'季报表：
企业所得税无论是"查账征收'还是"核定征收'
公司开业以来的"第一个季度'至接账"季度企业所得税'报表
企业所得税税率是多少
年报表：
一、账务指标报表
二、印花税申报表
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三、年报"企业所得税清算汇缴'
四、年检"工商年检表'
报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U盘
1、交接前的预备工作。
会计人员在办理睬计工作交接前，必需做好以下预备工作：
①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕;
②尚未登记的账目应当登记完毕。结出余额，并在最终一笔余
额后加盖经办人印章。
③整理好应当移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出
书面说明材料。
④编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、财务
会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计
资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人
员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内
容。
⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、
重大财务收支问题和会计人员的状况等向接替人员介绍清晰。
2、移交点收。
移交人员离职前，必需将本人经管的会计工作，在规定的期限内，
全部向接管人员移交清晰。接管人员应仔细根据移交清册逐项点收。
具体要求是：
①现金要依据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接
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替人员发觉不一致或"白条抵库'现象时，移交人员在规定期限内负责
查清处理。
②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发
行价不一致时，根据会计账簿余额交接。
③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必需完
好无缺，不得遗漏。如有短缺，必需查清缘由，并在移交清册中加以
说明，由移交人负责。
④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，
应编制银行存款余额调整表调整相符;各种财产物资和债权债务的明
细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地
盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必
需交接清晰。
⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关
数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。
3、专人负责监交。
对监交的具体要求是：
①一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人
员)监交。
②会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人
监交，必要时主管单位可以派人会同监交。
4.交接后的有关事宜。
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①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名
或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和
监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以
保证会计记录前后连接，内容完好。
③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一
份。
留意事项：
第一、交接表要写清晰。看交接表上的内容与事实是否相符。
第二、发票要看认真。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐
相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓
库。固定资产也要盘点。
第三、有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。
总之会计交接肯定要留意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉
及会计方方面面肯定要核实。前任会计交接后没有责任的。
会计工作交接完毕后，必需在移交清单上签名或盖章的人有监
交人移交人接交人
内容：
1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证(做
记账凭证时肯定要有财务(经理)有签字权的人签字后再做账)，然后月
末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记是因为要通过科
目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就依据记账
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凭证登记明细账。
2、月末须留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开
办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是
制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是依据固定资产原值，净值和
使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加(城建税，教育费附
加等)由当地税务机关决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。第一笔分录：
将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收
益，其他业务收入等)贷：本年利润。第二笔分录：借：本年利润贷：
主营业务本钱(主营业务税金及附加，其他业务本钱等)。
会计交接清单
1
钱的交接：
主要是出纳交接。
(1)熟识一下出纳做哪些工作;
(2)清点保险柜中的现金，看一下跟现金日记账是否一样，只要钱
账相符，才可以交接;
(3)清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期
的，并与会计登记的应收票据明细账核对相符，不相符的不能交接;
(4)银行账户的交接：基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明
码以及账户余额，肯定要与银行日记账余额核对相符;
(5)未走账的原始单据的交接：如借条、发票、合同;
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(6)已经编制好的收付款记账凭证也要交接
(7)现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳
2
账的交接：
主要是针对会计的交接。
往来账的交接：交接清晰哪些欠款属于死账，经过领导同意后进
行坏账处理;
三栏式明细账的交接
多栏式明细账的交接
库存商品明细账的交接
总账的交接：肯定要跟日记账、明细账余额核对相符，只有账账
一致才可以交接
对于有的公司存在内外账的状况，都要做到账账相符;
会计交接的时候肯定要把财务报表交给新来的会计。
3
税的交接：
主要是适用于有的大企业特地有税务会计;
增值税发票领购簿
金税盘、报税盘交给新来的会计
国税的纳税申报密码
地税申报的密码
国地税联系人电话
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国地税的纳税申报表
咱们公司每个月增值税税负率一般掌握在多少要交接给新来的
会计
把尚未认证的进项发票交接给新来的会计，告知新来的会计怎么
来认证进项发票
勾选认证、现场认证、扫描认证
将公司剩余的空白的纳税申报表交接给新来的会计
4
物的交接：
物不是指的仓库中的商品，那属于仓库保管的交接
会计日常用的办公用品交接给新来的会计：电脑、打印机、装订
机、计算器、纸张、笔、文具;
会计档案也要作为物体交接给新来的会计：以前年度的凭证、账
目、报表、合同
财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码
有关印鉴的交接
相关资质、证件的交接
5
人的交接：
指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下
与人力资源
与选购部门
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与销售部门
与仓库部门
与行政部门
与管理层
总结
会计的交接把握基本的原则：分工不分家、钱账物三分管、内部
牵制的原则!
双方交接完毕肯定要有交接清单，至少三人签字!
即便于双方已经交接，但是遇到财务问题随时沟通!
会计交接清单
(一)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。
(二)尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最终一笔余额后加盖
经办人印章。
(三)整理应当移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
(四)编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计
报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料
和物品;
实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交
清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等
内容。会计人员办理移交手续时，必需专人负责监交。
移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐
项核对点收。
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现金、有价证券必需与帐簿记录保持一致，不一致时，移交人员
必需限期查清。
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需完好无缺。
如有短缺，必需查清缘由，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银
行存款帐户余额调整表调整相符，各种财产物资和债权债务的明细帐
户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时，要抽查个别帐户的
余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清晰。
移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必需交接清晰;移交
人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进
行交接。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档
一份。
接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以
保持会计记录的连续性。