资金平衡表
-
2023年2月27日发(作者：经纪人登陆)私营企业资金平衡表
(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）
私营企业资金平衡表
企业名称：________________年度文号：工商个字（）第_________号
单位：元
行次资金占用期初额期末额行次资金来源期初额期末额
1一、固定
资产
173.应受款
21.固定资
产原值
184.预付款
3减：折旧19
4固定资产
净值
20四、专项
及其他支
出
52.待处理
固定资产
损失
211.固定资
产购建支
出
6222.国家债
券
7二、流动
资产
23
81.材料及
低值易耗
品
24
92.产
（商）品
25总计
103.经营管
理费
26一、固定
基金
114.待摊费
用
271.固定资
金
125.待处理
流动资产
损失
28待处理固
定资金溢
余
1329
14其他流动
资产
30
151.银行存
款
31
162.现金32二、流动
资金
331.自有流
动资金
423.应税金
342.银行借
款
43
353.其他借
款
44四、专项
基金
364.待处理451.生产发
流动资金
溢余
展基金
37462.更新改
造基金
38473.减免税
扶持基金
39三、其他
流动资金
48五、本年
为分配利
润
401.应付款49
412.预收款50总计
《企业能量平衡表编制方法》（GB/T16615-1996）
中华人民共和国国家标
GB/T16615-1996
企业能量平衡表编制方法
Methodsofdrawingupenergybalancetableinenterprises
1996-11-28发布1997-07-01实施
1范围
本标准规定了企业能量平衡表的编制原则和方法。
本标准适用于企业编制能量平衡表。
2引用标准
下列标准所包含的条文，通过在本标准中引用而构成本标准的条文，本标准出
版时，所示版本均为有效。所有标准都会被修订，使用本标准的各方应探讨使用下列标
准最新版本的可能性。
GB/T2589-90综合能耗计算通则
GB/T3484-93企业能量平衡通则
GB/T16614-1996企业能量平衡统计方法
3定义
本标准采用以下定义：
非平衡项teamnotjoininbalance
不参与平衡计算的项目，如企业内回收利用的能量。
4能量平衡表式
4.1企业能量平衡表的横行划分为购入贮存、加工转换、输送分配、最终使用四个环
节。纵行是能源的供入能量、有效能量和损失能量、回收能量和能量利用率等项。
4.2购入贮存、加工转换、输送分配与最终使用四个环节的表式如附录A。
4.3最终使用划分为主要生产系统、辅助生产系统、采暖（空调）、照明、运输及其它
等六个用能单元。
4.4购入贮存环节等价值栏右侧使用双线，平衡表双线右侧数字均为当量值。
5编制平衡表的数据
5.1企业能量平衡表的基础数据来源于企业能源统计资料。
5.2平衡表的数据除各种能源的实物量及等价值栏外，均是能量的当量值。
5.3企业能量平衡表的结果应符合能量守恒定律。各种能源的当量值收支总量应保持平
衡；供入能量与有效能量及损失能量之和保持平衡。
5.4非平衡项数值应使用方括号括住。
5.5购入贮存栏内数据已扣除库存增量及外销量。
5.6有效能量的计算应符合GB/T3484。
5.7各种能源的折算应符合GB/T2589。
5.8能量利用率按式（1）计算：
ηe=（Q1/Q2）……………………….(1)
式中：ηe—能量利用率；
Q1—有效能量；
Q2—供入能量。
6文字说明
6.1说明原始数据来源。
6.2计算结果出现不平衡时，应说明原因。
6.3标明能源折算为标准煤量的折算系数。
6.4标明统计期。
6.5计算出企业能量利用率指标。企业能量利用率按式（2）计算：
ηcc=（Qc1/Qc2）……………………….(2)
式中：ηcc—企业能量利用率；
Qc1—企业有效能量；
Qc2—企业消耗总能量。
附录A
(标准的附录)
表A1企业能量平衡表
（单位：tce）
项
目
能源名称
购入贮存加工转换
输送分
配
最终使用
实物量
等价
值
当量
值
发电
站
制冷
站
其
他
小计
主要生
产
辅助生
产
采暖（空
调）
照
明
运
输
其
他
合计
1234567891
供入
能量
蒸汽
电力
柴油
汽油
煤炭
冷煤水
热水
合计
有效
能量
蒸汽
电力
柴油
汽油
煤炭
冷煤水
热水
小计
回收利用
损失热量
合计
能量利用率
企业能量利用率
附录B
(提示的附录)
表B1某企业能量平衡表
（单位：tce）
项
目
能源名称
购入贮存加工转换
输送
分配
最终使用
实物量等价值当量值
发电
站
制冷站其他小计
主要生
产
辅助
生产
采暖
（空
调）
照明运输其他合计
1234567891
供入
能量
蒸汽8099.31T10448.17636.48251.363785.17385.15968.71217.6156.67342.9
电力6.68GWh2701.5821.5238.15769.4785.8497.449.8136.068.917.3769.6
柴油89.4T155.5131.0582.648.448.448.448.4
汽油82.33T133.3121.14121.1121.113.1108.0121.1
煤炭160.90T114.9114.90114.9114.9114.9114.9
冷煤
水
128.7114.6114.6
热水
合计13553.38825.0982.6289.518439.08811.18584.26527.849.81468.368.9108.0348.88511.8
有效
能量
蒸汽7636.487385.17385.17342.9901.61217.6156.62275.8
电力807.5816.4769.4785.8769.6156.517.756.758.4289.4
柴油131.0548.448.448.43.23.2
汽油121.14121.1121.1121.114.614.6
煤炭114.90114.9114.9114.945.945.9
冷煤
水
128.7128.7114.6114.6114.6
热水
小计8811.116.4128.78439.08584.28511.81061.317.71389.058.414.6202.52803.8
回收利用
损失热量13.9466.2160.7226.972.35466.432.179.210.593.386.35768.0
合计8825.0982.6289.58439.08811.18584.26527.849.81468.368.9108.0288.85811.8
能量利用率19.944.6100.097.499.116.235.594.684.713.670.132.2
企业能量利用率31.77%
(编辑：厦门节能中心)
试算平衡是通过编制试算平衡表来进行的。试算平衡表通常是在期末结出各
账户的本期发生额合计和期末余额后编制的，试算平衡表设置期初余额、本期
发生额、和期末余额三大栏，每大栏分设借方和贷方两小栏。各大栏中的借方
合计与贷方合计应该平衡相等，否则是记账错误。
试算平衡表
账户名称期初余额本期发生额期末余额
借方贷方借方贷方借方贷方
合计
通过编制试算平衡表，如果试算不平衡，即借方发生额余额合计不等于贷方发
生额余额合计，则账户记录或计算肯定有误；如果试算平衡，即借方发生额余
额合计等于贷方发生额余额合计，可大体上推断账户记录或计算正确，但不能
绝对肯定记账无误，因为有的错误是不影响借贷平衡关系的。
发生这类不影响账户平衡关系的错误常有以下几方面；
1）一项经济业务在有关账户中全部重记、全部漏记或多记、少记，且金额
一致。
2）某项经济业务记错账户，而方向无误。
3）某项经济业务记录的应借应贷账户相互颠倒。
4）记录某账户的错误金额一多一少，恰好互相抵消。
由于账户记录可能存在这些不能由试算平衡表来发现的错误，所以需要对一切
会计记录进行日常或定期的复核，以保证账面记录正确性。
试算平衡应用；
长江公司1月份发生以下经济业务。
（1）某投资者投入货币资金30000元，存入银行。
（2）以银行存款归还前欠某公司货款20000元。
（3）从银行提取现金600元备用。
（4）公司按规定将20000元盈余公积转增为实收资本。
（5）公司向银行借入短期借款40000元存入银行。
（6）根据甲工厂的要求，将本公司欠甲工厂的货款60000元转作该厂对本公司
的投资。
（7）仓库发出材料一批，价值10000元。其中8000元用于产品生产，2000元
用于公司管理部门的一般性耗用。
（8）职工王某报销差旅费280元，扣去原借款250元后补付现金30元。以上
分录，登记
借方银行存款贷方
期初余额100000
240000600
本期发生额70000本期发生额20600
期末余额140400
本期发生额及余额试算平衡表
XX年1月31日
账户名称期初余额本期发生额期末余额
借方贷方借方贷方借方贷方
库存现金
1
银行存款
1600149400
其他应收款
1
原材料
15000
固定资产
10
累计折旧
4
短期借款
500
应付账款
8000080000
实收资本
12230000
盈余公积
13000
本年利润
12
利润分配
8000080000
生产成本
6680
管理费用
22802280
合计
2000
计算分析题
根据下表光明工厂2021年5月的试算平衡表的数据，计算空缺项A、B、
C、D的金额
光明工厂本期余额和发生额的试算平衡表
会计科目
期初余额本期发生额期末余额
借方贷方借方贷方借方贷方
银行存款
A90000D107200
应收账款
40004000
原材料
9000B14000
固定资产
9800098000
应付票据
300030000
应付账款
6
长期借款
40C
实收资本
8000
利润分配
122
合计
0