社保缴费标准
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2023年2月18日发(作者：)社保缴费基数标准
社保缴费基数标准
根据相关规定，参加基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、
工伤保险、生育保险的职工按照本人上一年月平均工资确定缴费基
数。但对于收入过高或过低的人群，还相应地设定了缴费基数的上
下限，即职工上一年月平均工资低于下限的，以下限作为缴费基数;
高于上限的，以上限作为缴费基数。月平均工资在上下限之间的，
则按本人实际工资收入确定养老保险缴费基数。
缴费基数上限按照本市职工月平均工资的300%确定，最高不超
过21258元。参加基本养老保险、失业保险的职工，缴费基数下限
按照本市职工月平均工资的40%，最低不低于2835元;参加基本医
疗保险、工伤保险、生育保险的职工，缴费基数下限按照本市职工
月平均工资的60%，最低不低于4252元。
6月22日，记者从潍坊市人力资源管理服务中心获悉，20xx年
社保缴费基数已经确定，按省社平标准5297元/月执行，在市人力
资源管理服务中心代理并缴费的灵活就业人员，6月23日至7月3
日可以进行20xx年度社保缴费，周六、周日不休。逾期不缴费者，
各项社会保险费“自动停缴”，停止享受医疗保险待遇。
根据相关规定，个体劳动者参加城镇职工基本医疗保险，可按其
社会保险缴费基数的5%或9%缴纳基本医疗保险费。其中按5%比例
缴费的，享受统筹基金支付的基本医疗保险待遇；按9%比例缴费的，
享受全部的基本医疗保险待遇。
为确保20xx年度社保集中缴费便捷高效，今年市人力资源管理
服务中心社保缴费基数确认方式共有五种，包括现场确认、银行确
认、网上确认、微信确认、潍坊银行网银或手机银行确认。其中银
行网点、网上确认、微信确认、潍坊银行网银或手机银行确认缴费
基数仅限于20xx年正常缴纳5%或9%比例医疗保险的代理人员，需
要把5%医疗保险缴费比例调整为9%医疗保险缴费比例的代理人员必
须到市人力资源市场人事代理科窗口办理缴费业务。
选择银行确认缴费基数，缴费人需持身份证到城区潍坊银行网点
确认缴费基数、缴费，并打印潍坊市劳动保障事务代理收款收据。
网上确认缴费基数的，缴费人可登录潍坊就业网，点击打开“灵活
就业人员缴费基数申报”窗口，选择确定缴费基数及相应缴费金额，
在页面相应位置输入缴费人员的的姓名和身份证号后，选择确认基
数，提交申请。网上缴费基数确认成功后，打开“潍坊银行”窗口
利用潍坊银行网银缴费或利用潍坊银行手机银行缴费，也可持缴费
人身份证或身份证复印件到潍坊银行在市区内的各个网点缴费，并
由银行网点打印出潍坊市劳动保障事务代理收款收据。
缴费基数：
2166元≤上年度缴费基数≤10830元
缴费比例：
养老保险单位：20%：个人：8%
医疗保险单位：8%：个人：2%
失业保险单位：1.5%：个人：0.5%
工伤保险单位：0.8%：个人：0%
生育保险单位：0.5%：个人：0%
缴费流程：
1、委托银行收款
与开户银行签订借记合同、授权书-征缴中心办理银行托收业务
2、单位自缴
查询当月应交数据-10日前转账至社保费账户-25日前服务大厅
打印收据
3、地税代收
查询当月应交数据-5-8日到地税局打印《税款专用缴款书》-缴
费
办理地点：
省、市工商局颁发的营业执照在恩施的人力资源和社会保障局办
理恩施市各区社保局一览
个人缴费
缴费基数：
养老保险：3610(上年度在岗职工平均工资的60%、70%、80%、
90%、100%、150%、200%、250%、300%九个档次内自行选择缴费)
医疗保险：3610*60%(以60%为缴费基数)
缴费比例：
养老保险：8%
缴费比例：2%
缴费流程：
将社保费用存入银行自行绑定的代扣银行卡或存折中即可
缴费地址：
个人户籍所在区社保服务中心
20xx南京最新社保缴费基数下限标准
从南京市人社局了解到，全市企业参保职工的月缴费基数下限从
2200元提高至2400元，上限从13678元调至16200元，该标准从
今天起实施。
溧水、高淳区参保企业和职工以及灵活就业人员月缴费工资下限
为2160元，上限为16200元。
参保企业和职工的医疗、失业、工伤、生育保险缴费工资的上下
限，按照上述规定执行。也就是说，针对按照下限2400元缴纳社保
的职工来说，养老保险费每个月需缴纳2400×8%=192元，基本医疗
保险费需缴纳2400×2%=48元，大病保险10元，失业保险费
2400×0.5%=12元。总体算下来，参保职工每月个人需缴纳的社会
保险费最低为262元，比度增加了21元。
需要注意的是，南京为减轻企业和劳动者参保缴费负担，从8月
1日至12月31日，失业保险缴费比例统一从3%下降为2%，其中用
人单位应缴纳的失业保险缴费比例从2%下降为1.5%，个人应缴纳的
失业保险缴费比例从1%下降为0.5%。
除了职工之外，全市灵活就业人员度参加医疗保险的月缴费标准
调整为170元(其中含大病救助10元);市灵活就业人员度参加失业
保险的月缴费标准调整为每人每月48元。
据悉，每年从7月1日起就是一个新的社会保险年度，但今年由
于全省在岗职工平均工资公布较晚，导致七八月份的社保缴费实施
了一个过渡政策。
因此，7月1日至6月30日期间达到法定退休年龄或领取企业
职工基本养老保险待遇年龄的参保人员，基础养老金按全省上一年
度城镇非私营单位在岗职工月平均工资4832元计算，比度增加了
559元。对于七八月份新退休人员的基础养老金计发基数，将根据
通知重新计算并补发差额。
近期，随着平均工资的公布，北京、上海、重庆、安徽等多地调
整了社保缴费基数。由于平均工资的增加，各地的社保缴费基数上
下限标准也都出现了不同程度的上调。
多地调整社保缴费基数
近期，各地平均工资数据陆续出炉。作为制定社会保险征缴标准
的`依据，平均工资公布后，各地的社保缴费基数也随之进行了调整。
而伴随着平均工资的增加，社保缴费基数也普遍出现上调。
北京市统计局公布的数据显示，20xx年度全市职工平均工资为
85038元，月平均工资为7086元。随后，北京市社会保险基金管理
中心发布通知，确定了20xx年度各项社会保险缴费工资基数和缴费
金额。
其中，缴费基数上限按照本市上一年职工月平均工资的300%确
定，为21258元，较上年增加了1869元。参加职工基本养老保险、
失业保险的职工缴费基数下限按照本市上一年职工月平均工资的40%
确定，为2834元，比上年增加了249元。参加机关事业养老保险、
基本医疗保险、工伤保险、生育保险的职工，缴费基数下限按照本
市上一年职工月平均工资的60%确定，为4252元，比上年增加了
374元。
此外，上海、重庆、安徽等地的社保缴费基数也进行了调整，均
比20xx年有所提高。如，20xx年度上海市职工社保缴费基数上下
限分别调整为17817元和3563元，分别比上年增加了1464元和
292元；重庆市城镇企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保
险、失业保险、工伤保险和生育保险参保职工20xx年度月缴费基数
上限为15523元、下限为3105元，分别比上年增加1310元和262
元。
影响个人和企业钱袋子
根据《职工基本养老保险个人账户管理暂行办法》，职工本人一
般以上一年度本人月平均工资为个人缴费工资基数。本人月平均工
资低于当地职工平均工资60%的，按当地职工月平均工资的60%缴费；
超过当地职工平均工资300%的，按当地职工月平均工资的300%缴费，
超过部分不计入缴费工资基数，也不记入计发养老金的基数。
对于职工尤其是工资低于缴费下限的人来说，随着社保缴费基数
的上调，个人社保缴费将会增加，实际到手的工资可能变少，但是，
未来的社保待遇则会水涨船高。
中央财经大学中国社会保障研究中心主任褚福灵此前对记者表示，
社保缴费是与参保者退休后的待遇相关的，只有达到了一定的缴费
水平，才能达到较好的待遇水平，如果缴费水平过低，则其养老金
水平仍然较低。也就是说，缴费水平要随着平均工资的提高而提高，
未来的待遇水平也会跟着提高。
对于企业来说，虽然社保缴费基数的上调对社保负担可能会产生
一些影响，但同时随着阶段性降低企业社保缴费费率措施的落地，
企业的负担最终有望减轻。
根据《北京市人力资源和社会保障局、北京市统计局关于公布北
京市职工平均工资的通知》(京人社规发[20xx]102号)文件，20xx
年度北京市职工年平均工资为85038元，月平均工资为7086元。按
照北京市社会保险的相关规定，现就统一各项社会保险缴费工资基
数和缴费金额的有关问题通知如下：
一、以本市上一年职工月平均工资作为缴费基数的，其缴费工资
基数为7086元。
二、上一年职工月平均工资收入超过本市上一年职工月平均工资
300%的，其缴费工资基数为21258元。
三、以本市上一年职工月平均工资的70%作为缴费基数的，其缴
费工资基数为4960元。
四、以本市上一年职工月平均工资的60%作为缴费基数的，其缴
费工资基数为4252元。
五、以本市上一年职工月平均工资的40%作为缴费基数的，其缴
费工资基数为2834元。
六、参加职工基本养老保险、机关事业养老保险、基本医疗保险、
失业保险、工伤保险、生育保险的职工按照本人上一年月平均工资
确定缴费基数。
其中，缴费基数上限按照本市上一年职工月平均工资的300%确
定。
参加职工基本养老保险、失业保险的职工缴费基数下限按照本市
上一年职工月平均工资的40%确定。
参加机关事业养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险的
职工，缴费基数下限按照本市上一年职工月平均工资的60%确定。
七、个人委托存档的灵活就业人员缴纳职工基本养老保险、失业
保险和基本医疗保险月缴费金额：
1.以本市上一年职工月平均工资为缴费基数的，月缴纳职工基本
养老保险费1417.2元、失业保险费85.03元。
2.以本市上一年职工月平均工资的60%作为缴费基数的，月缴纳
职工基本养老保险费850.4元、失业保险费51.02元。
3.以本市上一年职工月平均工资的40%作为缴费基数的，月缴纳
职工基本养老保险费566.8元、失业保险费34.01元。
4.享受社会保险补贴人员，月缴纳职工基本养老保险费170.04
元、失业保险费5.67元。
不享受医疗保险补贴人员，个人月缴费为347.2元；享受医疗保
险补贴人员，个人月缴费为49.6元。
摘要：市人力社保局、市统计局昨天公布了20xx年度全市职工
月平均工资——7086元。与之联动的今年本市各项社会保险缴费工
资基数和缴费金额也将随之调整，20xx年的缴费上限比20xx年增
加1869元。工伤保险定期待遇等均会照此标准进行调整。对在职职
工个人来说，养老险最低月缴费标准同比涨20元，最高涨150元
市人力社保局、市统计局昨天公布了20xx年度全市职工月平均
工资——7086元。
与之联动的今年本市各项社会保险缴费工资基数和缴费金额也将
随之调整，20xx年的缴费上限比20xx年增加1869元。工伤保险定
期待遇等均会照此标准进行调整。对在职职工个人来说，养老险最
低月缴费标准同比涨20元，最高涨150元。
按照规定，参加基本养老保险、医疗保险等五项社会保险的职工
按照本人上一年月平均工资确定缴费基数。如以本市上一年职工月
平均工资作为缴费基数的，则是7086元，比20xx年的6463元增加
623元。其中，缴费基数上限按照本市上一年职工月平均工资300%
确定，即21258元，比20xx年的19389元增加1869元。参加基本
养老保险、失业保险的职工缴费基数下限按照本市上一年职工月平
均工资的40%确定，即2834元，上涨249元；参加基本医疗保险、
工伤保险、生育保险的职工，缴费基数下限按照本市上一年职工月
平均工资的60%确定，即4252元，同比增374元。
如果某参保职工上一年月平均工资为25000元，超过了本市职工
月平均工资的300%，那么其缴费基数最高上限为21258元，不能更
高；而工资较低的职工，则各项社保缴费时不能低于相关下限标准。
拿五险中缴费较多的养老保险来说，以个人缴费8%的比例计算，
职工20xx年的最低月缴费为227元、最高月缴费为1701元，分别
比上一年度要多出20元和150元。在职职工月工资低于2834元的，
最低月缴227元；月工资高于21258元的，最高月缴1701元；而对
于月收入在2834元至21258元之间的，则按本人上一年度月平均工
资作为缴费基数。
个人委托存档的灵活就业人员缴纳基本养老保险、失业保险时，
缴费基数分三个档次，分别是以社平工资的40%、60%和社平工资为
基数，因此社平工资上涨同时也会带动其缴费的提高。
与往年有所不同的是，今年本市企业职工养老、失业、工伤保险
缴费比例均有下降，像养老保险单位缴费比例由原来的20%调整为
19%，失业保险单位缴费比例由1%调整为0.8%，而个人缴费比例不
作调整。工伤保险基准费率由原来的0.5%至2%调整为0.2%至1.9%，
实施日期以社保中心通知为准。
七年专研，深厚积淀。
（一）20xx年度本市职工年平均工资为63180元，月平均工资
为5265元；用于计发基本养老保险待遇的在岗职工年平均工资为
80772元，月平均工资为6731元。20xx年1至3月份已办理退休的，
不再重新办理退休手续，由社保经办机构按照在岗职工月平均工资
重新核定基本养老保险待遇，并自退休审批的次月起予以补发。
（二）20xx年度工伤保险、工资福利等待遇标准，按本市职工
月平均工资5265元计算，自20xx年1月1日起执行。
缴纳社会保险费基数标准
（一）用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医
疗、失业、工伤和生育保险费基数最低和最高标准分别为3159元和
15795元。先行参加养老、医疗和工伤保险的农籍职工缴纳社会保
险缴费基数的最低标准为2896元。
在本市用人单位就业的外来务工人员，尚未在我市参保的，经用
人单位和外来务工人员协商一致，缴纳社会保险费的缴费基数最低
标准为2369元。
20xx年10月及以前在本市中断缴纳职工养老保险费，截至20xx
年9月持续未恢复缴费的本市户籍灵活就业人员（不含申请享受社
会保险补贴的灵活就业人员），在个人缴费窗口缴纳职工基本养老
保险费、职工基本医疗保险费的缴费基数最低标准为2369元。
（二）个体工商户和灵活就业人员缴纳基本养老保险费的基数为
6731元。确有困难的，可在6731元与3159元之间选择确定缴费基
数。无雇工个体工商户和灵活就业人员缴纳基本医疗保险费的基数
为3159元。1至3月已缴纳20xx年全年社会保险费的人员，不再
按照新的缴费基数补缴4至12月的缴费差额。
（三）灵活就业自谋职业人员社会保险补贴基数为3159元。其
中：1至3月已缴纳20xx年全年社会保险费的人员，按照调整前的
补贴基数给予社保补贴。
（四）托管中心中大龄灵活就业人员社会保险补贴的保险缴费基
数为3159元。1至3月，按照调整前的缴费基数下限补贴，4月至
12月按照调整后的缴费基数下限补贴。
（五）领取失业保险金人员参加城镇职工基本医疗保险和生育保
险缴费基数为3159元。
（六）民政代管一至六级残疾军人医疗保险、残疾军人医疗补助
缴费基数为5265元。
（七）补缴20xx年6月30日前用人单位及其职工欠缴的基本养
老保险费，按照职工月平均工资5265元标准计算保值系数；补缴
20xx年7月1日以后用人单位及其职工欠缴的基本养老保险费，按
日加收万分之五滞纳金。自20xx年7月1日后，用人单位补缴医疗
保险费的，按日加收万分之五滞纳金。
个人补缴20xx年6月30日前灵活就业期间的基本养老保险费，
按照20xx年职工月平均工资4944元标准计算保值系数；补缴20xx
年7月1日至20xx年12月31日灵活就业期间的基本养老保险费，
以20xx年12月31日为截止日期，按日加收万分之五保值费；补缴
20xx年1月1日至20xx年12月31日灵活就业期间的基本养老保
险费，不加收保值费。
近日，天津人力资源和社会保障局日前公布了度全市职工平均工
资和度社会保险缴费基数标准，推进做好社会保险缴费工作。社保
缴费基数最低和最高标准分别为2812元和14058元。具体见以下内
容：
社保缴费基数：
市人力资源和社会保障局日前公布了度全市职工平均工资和度社
会保险缴费基数标准，推进做好社会保险缴费工作。
用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失
业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和
14058元。
度全市职工年平均工资为56232元，月平均工资为4686元;企业
职工年平均工资为53520元，月平均工资为4460元，计算计划内破
产企业职工一次性安置费以此为准;用于计发基本养老保险待遇的在
岗职工年平均工资为72564元，月平均工资为6047元。度工伤保险、
被征地农民养老保险、工资福利等待遇标准，按4686元计算。
社保缴费比例：
根据缴费比例养老28%，医疗12%，失业3%，生育0.8%，工伤
0.5%，五险合计占缴费基数44.3%。
用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失
业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和
14058元。先行参加养老、医疗和工伤保险的农籍职工缴纳社会保
险缴费基数的最低标准为2109元。城镇个体工商户和灵活就业人员
缴纳基本养老保险费的基数为6047元。按照6047元缴费确有困难
的，可在6047元与2912元之间选择确定缴费基数。灵活就业人员
缴纳基本医疗保险费的基数为2912元。灵活就业自谋职业人员社会
保险补贴基数为2912元。托管中心中大龄灵活就业人员社会保险补
贴的保险缴费基数为2812元。正在领取失业保险金人员参加城镇职
工基本医疗保险和生育保险缴费基数为2812元。民政代管一至六级
残疾军人医疗保险、残疾军人医疗补助缴费基数为4686元。
天津社保卡办理流程
【湖北武汉社保基数缴费最低标准】：
武汉人社局就职工的社保缴费基数做了一系列的改革措施。在原
有的基础上调了市企业职工和灵活就业人员的社保缴费标准。
武汉社保缴费基数最低标准1088.39元
按规定，灵活就业人员只缴纳基本养老和基本医疗两项，根据上
年度全市平均工资调整。其中，灵活就业人员基本养老保险的缴费
基数为上年度全市在岗职工月平均工资(20xx年为4478.8元)的50%、
60%、80%、100%、200%、300%等，缴费比例为20%。调整后的个人
月缴费额分别为，447.88元、537.46元、716.60元、895.76元、
1791.52元、2687.28元。基本医疗保险费按照去年全市社平工资即
3860.9元确定缴费基数，缴费比例为6%，个人缴费金额为238.65
元/月(含大额医疗保险费7元)。
根据上年度全市岗平工资，在职职工参保的缴费基数也随之变化
(缴费比率不变)。调整后，在职职工五险社保最低缴费金额为
1088.39元，比上年度的850.84元上调了237.55元。
武汉居民医保享受的待遇
居民医保门诊统筹报销比例从20xx年的30%提高到50%，年度门
诊报销额从30元提高到400元;年度最高支付限额从最初的3万元
提高到43万元(包括居民大病保险30万元);居民医保政策范围内的
住院医疗费平均报销比例从最初的40%提高到70%;门诊治疗重症(慢
性)疾病病种从3种增加到26种。