云南省国家税务局
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2023年2月13日发(作者：)文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.
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【关键字】税务
云南省地方税务局网上办税系统
个人所得税全员全额扣缴明细申报操作指南
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1个人所得税扣缴明细报告
1.1功能描述
个人所得税扣缴明细报告是指，对已办理代扣代缴登记的扣缴义务人，可以
通过个人所得税扣缴明细报告汇总申报模块按税法规定负有个人所得税扣缴明
细报告义务的(仅个人所得税)税种进行汇总申报。
1.2操作步骤
进入申报表：纳税人登陆进去之后，选择“个人所得税扣缴明细报告”菜单（如下图
所示）
选择了“个人所得税扣缴明细报告后”，将出现一下界面：
个人代扣代缴明细申报方式共有四种，分别是：手工录入方式申报、按照上个月申报数据
申报、按导入文件方式申报、零申报。纳税人可以选择相应的方式，点击下一步进行申报。
下面按照“个人代扣代缴明细报告申报方式选择”界面，按顺序逐一操作。
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1.2.1手工录入方式申报
该模块可进行手工录入方式申报（适合少量数据申报）。
1.2.1.1填写扣缴个人所得税报告表
纳税人选择手工录入方式申报“下一步”，进入“扣缴个人所得税报告表”菜单（如下
图所示）
【填表说明】：
1.扣缴义务人编码：系统自动显示，不可填写。
2.扣缴义务人名称：系统自动显示，不可填写。
3.填表日期：系统自动显示，不可填写。
4.金额单位：系统自动显示，不可填写。
7.纳税人名称：纳税人自行填写。
8.手机号码：纳税人自行填写，如果无，可不填写。
9.身份证照类型：纳税人自行从下拉列表中选择。
10.身份证照号码：纳税人自行填写。
11.国籍：纳税人自行从下拉列表中选择。
12.所得项目：纳税人自行从下拉列表中选择。
13.工资薪金类别：纳税人自行从下拉列表中选择。。
14.所得区间：系统自动带出（上个月的，部分税种可以修改）。
15.收入额：纳税人自行填写。
16.免税收入额：纳税人自行填写。
17.允许扣除的税额：纳税人自行填写。
18．费用扣除标准：纳税人自行填写。
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19.准予扣除的捐赠额：纳税人自行填写。
20.应纳税所得额：系统自动带出。
21.税率：系统自动带出（部分需要手动选择）。
22.速算扣除数：系统自动带出。
23．应缴税额：系统自动带出。
24.已缴税额：纳税人自行填写。
25.减征税额：纳税人自行填写。
26．实缴税额：系统自动带出。
27.备注：纳税人选择填写。
【注意事项】：
1.通过点击按钮，增加新一行。
2．通过点击按钮，可以对不需要的（勾选过的）行进行删除。
下一步
填写数据完成后，点击按钮，系统将对填写的明细数据进行汇总（如下
图所示）。纳税人可以点击按钮，将申报表保存在草稿状态，下一次申报的时
候会弹出提示，纳税人必须先处理完草稿状态的申报表，才可继续申报。否则，点击
按钮还原为进入申报表时的原始数据，重新填写报表或者点击按
钮关闭当前页面。
1.2.1.2提交申报表
核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功信息（如
下图所示）。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮关闭当前
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页面。
申报表详细显示了纳税人网上办税的相关信息，包括受理流水号、计算机编码、银行账
号、纳税人名称、银行名称等。
申报表类型一栏注明了纳税人申报的报表类型，申报缴款方式一栏注明了纳税人进行网
上办税的缴款方式，实缴金额一栏注明了纳税人本次申报所缴纳的金额，申报日期栏注明了
纳税人申报的日期，申报结果一栏注明了纳税人本次申报的最终状态。
1.2.1.3打印通知单
点击按钮，打印网上办税受理通知单。
1.2.1.4打印申报表
点击，进入申报表打印页面，如下所示：
点击打印汇总申报表。点击进入明细数据打印页面：
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1.2.2依照上个月申报数据申报
该模块可进行依照上个月申报方式申报。（由于业务的特殊性，仅带出上月所申报的工
资薪金所得的申报数据。）
1.2.2.1选择‘依照上个月申报数据申报’，界面如下：
纳税人选择依照上个月申报数据申报“下一步”，进入“个人所得税代扣代缴明细申报”
界面（如下图所示）
若是首次使用该模块，或者没有上个月申报数据，界面如下：
若上个月有数据，则显示如下：
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页面最多一次性显示20条数据，如果超过20条数据，系统分页显示，点击表单左下侧
的
进行翻页。
如上图，根据本月的申报数据与上月数据的对照，若不需要某行则点击右边的‘删除’
连接即可删除。若有信息需要修改，纳税人只要点击要修改行的‘修改’连接即可，界面如
下：
页面最多一次性显示20条数据，如果超过20条数据，系统分页显示，点击表单左下侧
的
进行翻页。
若信息无误，则点击下一步进行确认，系统对本次填报的所有明细数据（不受分页影响）
进行汇总。界面如下图：
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1.2.2.2提交申报表
核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功信息（如
下图所示）。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮关闭当前
页面。
申报表详细显示了纳税人网上办税的相关信息，包括受理流水号、计算机编码、银行账
号、纳税人名称、银行名称等。
申报表类型一栏注明了纳税人申报的报表类型，申报缴款方式一栏注明了纳税人进行网
上办税的缴款方式，实缴金额一栏注明了纳税人本次申报所缴纳的金额，申报日期栏注明了
纳税人申报的日期，申报结果一栏注明了纳税人本次申报的最终状态。
1.2.2.3打印通知单
点击按钮，打印网上办税受理通知单。
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1.2.2.4打印申报表
点击，进入申报表打印页面，如下所示：
点击打印汇总申报表。点击进入明细数据打印页面：
1.2.3按导入文件方式申报
该模块可进行按导入文件方式申报。
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1.2.3.1选择按导入文件方式申报单选按钮，如下图
注意：若是首次导入文件，需要下载指定的模版（里边有使用帮助），否则上传资料可
能无效。若已下载模版，并且正确填写信息，则点击浏览按钮直接上传文件。
如果导入文件中填表数据存在不符合填表规则的数据，系统会在导入页面进行提示，如
下图：
提示功能仅提供对前10条错误的提示，如果错误过多，系统将不进行全部提示。
若信息正确，进入上传成功界面如下图：
如上图，若不需要某行则点击右边的‘删除’连接即可删除。若有信息需要修改，纳税
人只要点击要修改行的‘修改’连接即可，界面如下：
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若信息无误，则点击下一步进行确认。界面如下图：
1.2.3.2提交申报表
核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功信息（如
下图所示）。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮关闭当前
页面。
申报表详细显示了纳税人网上办税的相关信息，包括受理流水号、计算机编码、银行账
号、纳税人名称、银行名称等。
申报表类型一栏注明了纳税人申报的报表类型，申报缴款方式一栏注明了纳税人进行网
上办税的缴款方式，实缴金额一栏注明了纳税人本次申报所缴纳的金额，申报日期栏注明了
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纳税人申报的日期，申报结果一栏注明了纳税人本次申报的最终状态。
1.2.3.3打印通知单
点击按钮，打印网上办税受理通知单。
1.2.3.4打印申报表
点击，进入申报表打印页面，如下所示：
点击打印汇总申报表。点击进入明细数据打印页面：
1.2.4零申报
该模块可进行零申报。
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1.2.4.1选择零申报单选按钮，如下图
注意：该申报是针对企业进行零申报开通的通道，该申报表数据全部为零并且不可编辑。
点击下一步进入界面如下图：
界面信息全部为0并且不可编辑，如果企业实际申报有税款扣除，请选择其它通道进行
申报。
1.2.4.2提交申报表
核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功信息（如
下图所示）。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮关闭当前
页面。
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申报表详细显示了纳税人网上办税的相关信息，包括受理流水号、计算机编码、银行账
号、纳税人名称、银行名称等。
申报表类型一栏注明了纳税人申报的报表类型，申报缴款方式一栏注明了纳税人进行网
上办税的缴款方式，实缴金额一栏注明了纳税人本次申报所缴纳的金额为0.00，申报日期栏
注明了纳税人申报的日期，申报结果一栏注明了纳税人本次申报的最终状态。
1.2.4.3打印通知单
点击按钮，打印网上办税受理通知单。
1.2.4.4打印申报表
点击，进入申报表打印页面，如下所示：
点击打印汇总申报表。点击进入明细数据打印页面：
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