成都大学财务处

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成都财务报销制度

成都财务报销制度

为了更好的开展学生会的活动以及进行经费报销，院学生会办公室

对财务作了以下规定：

一、经费制度：

1.学生会日常开支，由团委老师或主席审核、批准报销。

2.学生会大型活动经费由活动主管部门负责人担任财务主管，整个

活动经费由该活动负责人活动主管部门应当在活动前制作经费预

算表交给学生会办公室备案并由主席批准，活动结束后应将制作经

费结算表并附发票和收据交学生会办公室，由主席团进行审核。

3.对违反财务制度，犯有错误的干部，视其情节轻重分别给予会内

警告处分；上报有关部门给予处分。

二、报销制度

1.各部门报销一律到院学生会办公室，每月1号为报销时间，其他

时间不予报销。

2.报销时应上交收据、发票、财务报表（纸质、电子版）

3.报销一律以正规发票为准，仅凭收据不给予报销。

4.详细填写财务报表的内容，注明活动工程、物品、单价、数量、

总价，购物单位为东北大学工商管理学院，一律不可以更改，否那

么不给予报销。

5.报销发票必须有报销人、分管主席两人签名方可报销，并由主席

定期核实。

6.各部门要购置相关物品，必须先告知分管的上级部门，经同意方

可，假设事先未告知，发票一律不给予报销。

7.无关食品、危险物品（如：酒精）发票不可以报销

8.各部门假设自己外出购置物品，交通费用以车票为准，打的费一

般不给予报销（特殊情况除外）。

9.办公室做好报销单据的和保管，并且做好登记。

10.需报销者未严格执行以上报销制度导致报销延误或报销不成功者

后果自负。

东北大学工商管理学院学生会办公室

xx年9月17日

施工队财务报销制度xx-02-0114:20|#2楼

第一条：费用的控制实行方案管理，由需要支付费用的部门或个人

先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用

的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意

后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”前方

能执行。

第二条：费用发生过程中，原那么上必需由两人或两人以上同时参

与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第三条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，

如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关

认可）的票据而遭受财务经理剔除的局部支出，公司原那么上不予

以承当，由当事人自行负责。

第四条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以

归类，采用公司统一印制的“费用报销单”标准粘贴，粘贴过程中

应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费

等）分类粘贴，便于归类计算和。

第五条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准

确无误”的原那么，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要

素填写齐全，并签署自己的`名字，交共同参与的人员复查，并请其

在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂

改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否

那么无效。

第六条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经

审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理

应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理

性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经

理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

第七条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销

单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经

理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审

查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应

在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名

字。

第八条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的

“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部

单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审

批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报

销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审

查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第九条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请

单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳

人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费

用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐

备。出纳人员在审核无误前方能付款。

财务报销制度及报销流程xx-02-0119:49|#3楼

为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为,倡导一切以业务为

重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第一条本制度适用公司全体。

第二条借款管理规定

(一)借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借

款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，

除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。

(三)借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人

借款从工资中扣回。

第三条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大

小写须完全一致，不得涂改）。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审

批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第四条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、业务

招待费、油费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原那么

上不得超出预算。

第五条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据

要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂

改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

第六条费用报销的一般流程:报销人报销单据并填写对应费用报销

单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→

部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第八条交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公

司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐

出租车;(2)市内因公公交车、出租车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工交通车票（含因公公交车票），在车票反面签经办人名字，

并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第九条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统

一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请:公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理方法

编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报

批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用

审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财

务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计

表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领

用时分摊。

第十条招待费、费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了标准招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理

的同意。

2.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手

续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第十一条本制度解释权归公司财务部。

第十二条本制度经总经理办讨论通过并由董事长或其授权人签字

后生效。

报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单，完整标

准地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，

所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人

姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并

盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位

如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行

政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写

对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单

中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。