银行风险管理
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2023年2月12日发(作者：)浅析全面风险管理框架下商业银行风险预警机制的构建
2008年发起于美国次贷风暴的国际金融危机引起了全球的金融动荡，美国金融市场的
运作模式也随之被历史性地改写。在这场次贷危机中尽管拥有158年历史的美国第四大投资
银行雷曼兄弟也申请破产，在之后的短短十几天里，美国联邦政府以控股方式监管了世界最
大的保险公司美国国际集团(AIG)，投资银行模式出现的一系列事件，标志着银行业内部控制、
监管和风险管理体系的不健全，同时也表明了银行负债经营的独特性质成为此次金融危机的
根源之一。
由于2008年全面爆发了全球性金融危机这让各国家政府都意识到想要国家经济稳定地
全面发展则必须稳定全球金融系统的重要性，国际银行核心竞争力的关键因素也逐步转变为
风险管理能力，金融体系的安全和经济的有效增长都离不开风险管理能力，这一关键因素甚
至对其有着至关重要的影响。
一、全面风险管理的相关概念
银行是一种特殊的企业，无时无刻不伴随着经营风险。随着经济的发展，经济金融环境
日益多样化，银行业务范围日益扩大，金融产品层出不穷，而其面临的经营风险也随之越来
越多。20世纪70年代，法国从美国引进了内部控制和风险管理，以应对复杂多样的风险以
及风险费用的增加。在此同时，日本也开始着手研究风险管理。20年后，众多的发达国家也
都先后创立了风险管理协会，其中包括英国、德国、日本以及美国。风险管理走向实践化是
1983年风险和保险管理协会在年会上讨论并通过的101条风险管理准则的推出。20世纪
90年代中后期，金融机构面临的风险因素更加多样化，全面风险管理理念在此背景下诞生。
1995年澳大利亚和新西兰联合制订了ERM标准，对风险管理的标准程序进行了明确定义，
世界上第一个国家风险管理标准就此诞生。
全面风险管理理念产生的内在推动力主要表现为以下两方面:第一，金融机构带来多样
化的风险因素源于经济的发展，其中表现为银行因风险控制措施不当因而发生损失的案例;
其次，基于银行风险管理模型初步建立，风险度量技术需要不断提升，特别是在信用风险和
操作性风险量化等方面必须取得了突破性的进步，才能全面为风险管理提供有力的技术支持。
2003年7月，美国著名职业机构COSO委员会公布《全面风险管理框架》(以下简称ERM框
架)，该框架将企业战略目标制定到目标实现的风险管理全过程进行了全方位的描述，强力识
别企业在生产经营过程中面临的风险，从而使企业风险有效规避，以确保企业取得既定的目
标。ERM框架内容可以简单概括为348框架，即企业三个维度：全面风险管理目标、企业风
险管理要素、企业风险管理的各个层级;企业全面风险管理有四个目标，分别为：战略目标、
财务报告目标、营运目标、遵循目标;企业风险管理具有八大要素即：控制内部环境、设定企
业目标、识别风险、评估风险、风险应对措施、活动控制、信息与沟通、风险监控。第三维
企业风险管理的各个层级涉及到战略决策层、经营决策层以及各职能部门的每一支业务线，
企业风险管理八个要素的设定是为了更好的实现企业目标，企业风险管理的各个层级必须从
八大要素进行风险管理，将企业战略目标贯穿于企业各项活动之中。
银行监管的国际标准制定者巴塞尔委员会于2004年6月26日正式发布巴塞尔新资本
协议，新资本协议正式提出全面风险管理概念且详细地表达出了监管当局是怎样处理银行集
团的风险监管思想。巴塞尔新资本协议最重要的核心理念是对企业内部各个层次的业务以及
各个种类的风险进行统一管理，其中包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作性风险等
经营风险，其中资产、负债和中间业务等各个阶层的业务都承担着这些风险。在最后对各类
风险进行测量与评估，从而对企业所有业务的经营风险进行深度管控。巴塞尔新资本的初衷
是将资本要求与风险管理紧密相连，一个完整的银行业资本充足率监管框架必须由最低资本
要求、外部监管以及市场约束三大支柱构成。若要保证全球银行体系的稳健经营则必须构建
完整而全面的风险监管体系。
通常我们所说的统一集中管理整个机构的各种风险指的就是全面风险管理。全面风险管
理仅仅是一种理论指导，并不是对风险管控的具体技术。风险一体化是全面风险管理的基础，
企业必须采用科学统一的标准测量来加总企业经营风险。银行全面风险管理指的是由董事会
倡导推动，各级业务和管理部门来具体实施的风险管理的全过程，以确保银行经营目标的实
现。都包含了银行全面风险管理、各风险类别和业务单元都在银行的战略制定和业务经营的
各个环节之中，最终的目的在于对银行经营风险进行管控，最终实现银行的既定盈利目标。
银行的风险因素涵盖了信用、市场、操作、流动性的风险以及战略、声誉、法律与合规等其
他风险，面对这全面的风险因素银行必须站在整体的角度进行评估与整合，绝不只是进行简
单的汇总和罗列。
二、全面风险管理框架下商业银行风险预警机制的功能概述
金融风险是金融活动在市场经济条件下最具普遍性的经济现象，如果在经营过程中不对
风险进行全面的防范和控制，就很可能量变引起质变，使风险在积累到一定程度后受到外部
力量的作用，最终形成金融危机。金融风险很容易使银行存在的可能性损失转变为实际损失，
所以，现代银行务必应采取有效措施来应对各类风险并且尽可能的进行事前预警与控制。
1.金融风险预警机制的概念
金融预警机制是以经济金融统计资料为依据，利用信息技术反映金融风险的组织形式、
评估体系以及预警方法等所构成的全面风险防范体系同时也是国家进行宏观调控体系的组成
部分之一。金融预警机制最主要的两个作用是：金融管理和经营状况的诊断。其运行的程序
必须严格依据金融业相关经营管理的规则，建立一套科学合理的预警机制，在预警模式运行
的过程中，一旦出现不符合规定或逾越警戒范围的状况，预警机制就会立即出现警兆反映给
监管机构，以提醒有关部门尽早做好金融监管措施，规避、调节、改善金融风险，最终达到
稳健经营的目的。现代银行业采取金融预警机制可以随时掌握金融机构动态，并且可以依据
经济金融统计资料对风险进行科学有效的评估，及早对金融风险采取适当地监管措施。金融
预警机制在现代银行业的运用为实地检查频率和检查重点提供了有效地参考并且大大地降低
了银行的运营成本使金融监管成效得到大幅提升。
2.商业银行风险预警机制的功能
风险预警机制并不是简单地对银行系统运营过程中进行风险评估，而是要建立在度量模
型、评价方法、实时数据及预警知识的基础上，利用现代信息技术和科学实验数据对银行运
营过程中各类风险的的未来发展趋势做出预测，帮助银行决策者和各级管理层做出科学合理
的决策。因此，本文站在全面风险管理理念的角度，认为构建一个具有较高辅助决策功能的
商业银行风险预警机制必须具备以下几种功能。
第一，商业银行风险预警机制必须具备风险实时监测功能。预警指标数据分析功能是风
险实时监测最核心的功能，它的作用在于银行系统可以对选定的任意一项预警、基准指标进
行分析和评估并作为依据以此来判断该指标相对于基准指标的可行性、合理性或者是滞后性。
商业银行风险研究最重要的方法就是风险实时监测，这一功能覆盖银行运营的各个环节之中，
一旦出现逾越警戒范围的风险，该功能可立即发布商业银行风险的预警警示，能有效为银行
有关部门提供事前预控及预警决策依据。
第二，商业银行风险预警机制必须具备决策模拟功能。在同一时间段内，决策制定者无
法在现实经济运行环境中对比不同管理决策实施的最终效果，因此，必须通过运用风险度量
模型，模拟外界各类风险变动对预先设定的不同内外生变量组合的影响，来保证商业银行决
策的科学性与有效性。从这个意义上讲，决策模拟功能的基础就是建立风险度量模型。风险
度量模型是风险监测方法的重要补充和方法，现如今，世界各大金融机构和各国的中央银行
在运营过程中进行决策分析时均使用风险度量模型作用主要工具。
第三，商业银行风险预警机制必须具备全面风险预控功能。以往风险预警机制重点对银
行面临的主要风险进行预警管理，却忽略了银行整体的风险控制，进而很容易在运营过程中
使风险酿为金融危机。因此，现代商业银行风险预警机制必须对风险进行全面预控。
三、全面风险管理框架下商业银行风险预警机制的构建
目前，随着市场经济体制与信息技术的不断发展，风险预警机制的构建要求越来越高。
风险预警机制本身的复杂性决定了其变化的多样性，再加上商业银行金融风险的普遍性特点，
现代银行业亟需一种更好的框架来满足全面风险管理的需求。
1.商业银行风险预警机制的整体运行结构
本文在设计商业银行风险预警机制解决方案的整体架构时，主要参考了我国某股份制商
业银行金融风险管理系统的内部建构，让银行从整体风险控制管理出发，将银行信用风险预
期等级、预期损失、流动性净头寸、操作风险预期损失、风险报告以及整体风险敞口预算结
果统一架构在体系中。商业银行风险预警机制必须将各部件之间的工作流程逐步完善，以达
到有效收集信息数据并及时反馈结果的目的。商业银行风险预警机制主要有监测层、分析层
等两个功能区，其主要作用分别是风险监测、数据分析以及分析报告输出与反馈。后台管理
系统对银行运营的全过程进行风险实时监测，之后再根据银行整体风险控制指标拟合，从而
对金融风险度进行科学准确的测量，以确保管理层决策的科学性与合理性。
2.商业银行风险预警机制的数据监测层结构
商业银行风险预警机制的基础就是数据监测层。商业银行全面风险管理在日常业务中需
要对大量的数据进行处理，其中包括市场数据、交易数据以及后台数据等等，这些数据都被
按照要求标准化的收集在各个储存器中，分别由业务前台、业务中台以及业务后台进行集中
办理。商业银行风险预警机制的数据监测层实际上就是一个数据集市，从这个集市中银行工
作人员可以很明确的了解到各项监管指标的源数据，其中主要包括国内外行情、外币交易、
本币交易、新产品交易、实时限额、交易授权管理、信贷监管、流动性监管、操作损失事件
统计、市场波动监管等等数据信息统计，之后再组合结构生成报告列表，最终构成商业银行
资金业务部数据库。
3.商业银行风险预警机制的分析层结构
商业银行风险预警机制的核心是风险模拟与分析功能，该功能通过一系列强大、灵活的
风险分析方法和风险度量模型将金融风险深入透彻的进行分析，为银行管理层的决策提供科
学的依据。商业银行风险预警机制分析层主要由流动性、信用、操作以及市场风险度量模型、
银行整体风险度量模型构成，通过对数据监测层提供的数据进行分析，了解各类银行风险的
实时走势及未来发展趋势，测算银行所面临的整体风险。商业银行风险预警机制分析层为银
行的发展提供多层次的技术支持以及近乎透明的风险分析，使银行可以获得各层次风险的准
确计量。
四、结语
目前，银行全面风险管理理念在面临信用、操作、市场、流动性等众多风险的大环境下
越来越受到重视。现阶段，国际银行核心竞争力的关键因素已转变为风险管理能力，并且这
一能力还直接影响着本国金融体系的安全和经济的有效增长。商业银行风险预警机制必须引
入全面风险管理的理念，并从数据监测层、分析层有效采集与分析风险数据，构建商业银行
风险预警机制的整体运行结构，以应对银行整体经营风险。