2024年2月26日发(作者：)
第一章 国际贸易实务概述
教学目的：通过对国际货物买卖相关问题的学习，从总体上把握国际贸易实务的要素、内容及框架；了解国际贸易实务的研究对象，掌握国际贸易实务的研究内容和范围，为其他各章奠定基础；在国际贸易实务总体内容基础上确定从业人员的素质结构，从而明确学习者的知识、能力的努力目标。
教学重点：掌握国际贸易实务的研究内容；
教学难点：有关国际贸易的法律规范；
教学方法：讲述；
课时分配：3学时
教学内容：
本章框架
章
节
第
一
节
一、国际贸易与国内贸易的同一性
内 容
一、国际贸易实务的研究对象
二、国际贸易实务的研究内容
1、国际贸易法律规范
2、国际贸易条件
3、国际贸易程序
4、国际贸易方式
重 点 难 点 备 注
掌握国际贸易实务的研究内容
国际贸易法律规范
第
二
节
二、国际贸易与国内贸易的区别
1、困难多
2、更复杂
3、风险大
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导 入
1、对教师、教材的介绍
2、对课程地位、性质的介绍
专业核心课程、考试课、必修课
3、提出学习本课程的目的
第一节 国际贸易实务的研究对象、范围和内容
国际贸易实务，有时也称进出口贸易实务，是专门研究国与国之间货物买卖的实际操作方法与操作技能的应用型学科，它既是涉外专业必修的基础课，也是从事或准备从事涉外经贸工作人员的学习参考课程。开设本课程的目的在于：使同学们初步掌握从事进出口贸易的基本原理、基本知识和操作技能，以便将来在进出口业务活动中，能够按照法律规范和国际贸易惯例，结合企业的实际经营意图，初步独立地从事进出口贸易活动，并能解决在这一活动中所出现的问题。为了实现上述目的，我们有必要先对下列基本问题有一个正确的了解和认识。
这些问题也是任何一个人接触到一门新课的时候，所要考虑到的这门学科研究的是什么，为什么要研究这些东西，以及怎样进行研究，这三个问题。我们的导论也将围绕这三个问题展开。
一、国际贸易实务的研究对象
设 问
比较：
是各国之间商品交换的原理，即为什么要交换商品；解决WHY
国际贸易理论课的研究2 / 17
而国际贸易实务研究的内容跟国际贸易理论不完全一样，但肯定也是有了解的。应该说，它跟国贸理论一样，研究的是商品交换，但并不研究商品交换的前因后果；而是研究该怎么样进行商品交换这个微观活动；即解决的HOW的问题，因此国贸实务探讨的对象，相对而言要更具象、更细腻一些。
板 书
国际贸易实务的研究对象是国际性商品交换的具体运作过程，包括该过程经历的环节、操作方法和技能，以及应遵循的法律和惯例等行为规范。
内容展开
环节，包括出口和进口的业务程序，出口的时候先备货还是先拿钱，先报关还是先报检，先投保还是先托运；进口的时候，是先检验还是先提货，先开信用证还是等货到了经过检验没有问题了再开信用证。
技能，就是指怎样安排工作，会提高工作效率，并规避业务里面的常见问题。最典型的是合同条款的制定和信用证的审核两项技能。比如，如何订立合同条款，怎样才能对自己有利，货物数量不足如何处理，不能按期装运如何处理等等问题。
法律和惯例，这个是指从长期的国际贸易业务实践中提炼出来的最能便捷地让两国人员进行沟通、最能体现公平性的一些行为准则。当然，行为准则有很多，但我们要熟悉的是只是中国签字认可了的几个国际贸易行为规则和中国外贸法。
我们再回到国贸实务的研究对象上，我们应该研究哪些货物的买卖呢？这就是一个“国际贸易中的标的问题”：提问，国际贸易中的货物怎样分类？
传统的进出口贸易，仅指货物的进出口。1986年GATT谈判中，根据当时国际贸易的实际和未来国际经济来往的趋势，将对外贸易的定义扩展为货物、技术、3 / 17
为什么研究的是商品交换，不是技术或服务交换
服务贸易三项内容。技术贸易，包括专利商标、专有技术、技术服务。服务贸易，包括来自12个行业的商品交换，或者４种行为的商品交换。
虽然当代服务贸易和技术贸易在国际贸易中已经占有相当大的比重，而且呈上升趋势，但是无论在我国还是在国际上，货物贸易仍然是国际贸易中最基本和最主要的部分，仍然在国际贸易中占有最大的比重。此外，有关技术贸易和服务贸易的做法，不少是沿袭货物贸易的基本做法，从货物买卖中脱胎而来。所以有关国际货物贸易的基本理论和业务做法，仍然是每一个从事国际贸易实务和研究的工作人员所必须掌握的，这也是更好的了解和掌握技术贸易和服务贸易有关知识的捷径。
二、国际贸易实务的研究内容
国际贸易实务是一门综合应用性学科，涉及的范围比较广，包括国际商法、国际金融、国际市场营销、国际运输、国际保险等知识。我们所学的国际贸易实务与以上内容有所重合，所以我们会尽量寻求一条健康的道路，使我们学习的内容能够与以上课程有了解而侧重点不同，以避免重复劳动。综合而言，我们所学的国贸实务的主要内容包括：
1、国际贸易法律规范
国际贸易实务活动需要在一定的法律规范下展开。只有这样才能保证国际贸易持久、有序而健康的发展，因此，国际贸易法律规范是开展国际贸易实务的基本条件。
（1）国内法
即各国有关国际贸易的法律。国际货物买卖合同必须符合某个国家制定或认可的法律。比如我国法人订立的合同必须遵守中华人民共和国法律，即使依照法4 / 17
律规定使用外国法律或者国际惯例的，也不能违背中国人民共和国的社会公共利益。但是，由于国际货物买卖合同的当事人所在的国家不同，他们各自又都要遵守所在国的国内法，而不同的国家对同一问题的有关法律规定往往不一致，一旦发生争议引起诉讼时，就产生究竟应该适用哪国法律处理争议的问题。
为了解决这种“法律冲突”，以利于正常的进出口贸易活动，通常各国会采用在国内法中规定冲突规范的办法。我国法律对涉外经济合同的冲突规范也采用上述国际上的通用规则，并在《中国合同法》中126条规定了了“涉外合同的当事人可以选择处理合同争议所适用的法律。涉外合同的当事人没有选择的，适用与合同有最密切了解的国家法律。”因此，除法律另有规定的，我国当事人即可选择按我国法律，也可选择按对方所在国法律或双方同意的第三国法律或者有关的国际条约来处理合同的争议。如果当事人在合同中没有做出选择的，则当发生争议时，由受理合同争议的法院或仲裁机构依照交易具体情况认定的“与合同有最密切了解的国家”的法律进行处理。有的国家认为，与合同了解最紧密的是合同的签约地；有的国家认为是合同的履行地。
资本主义国家的法律可分为大陆法系和英美法系
大陆法系：绝大多数欧洲国家都属于大陆法系，如德国、法国、意大利等，还包括日本及部分非洲国家。以成文法为主。
大陆法系，又称民法法系(civil law system)、罗马－日耳曼法系或成文法系。在西方法学著作中多称民法法系,中国法学著作中惯称大陆法系。指包括欧洲大陆大部分国家从19世纪初以罗马法为基础建立起来的、以1804年《法国民法典》和1896年《德国民法典》为代表的法律制度以及其他国家或地区仿效这种制度而建立的法律制度。
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随着欧洲一些殖民国家的向外扩张，大陆法系也扩及拉丁美洲、非洲、亚洲等地。
英美法系：英国、美国、加拿大、新西兰、新加坡等国家；以判例为主。
比较典型的是英国的《1893年货物买卖法》美国的《1952年统一商法典》。
英美法系，又称普通法法系。是指以英国普通法为基础发展起来的法律的总称。它首先产生于英国，后扩大到曾经是英国殖民地、附属国的许多国家和地区，包括美国、加拿大、印度、巴基斯坦、孟加拉、马来西亚、新加坡、澳大利亚、新西兰以及非洲的个别国家和地区。到18世纪至19世纪时，随着英国殖民地的扩张，英国法被传入这些国家和地区，英美法系终于发展成为世界主要法系之一。英美法系中也存在两大支流，这就是英国法和美国法。它们在法律分类、宪法形式、法院权力等方面存在一定的差别。
中国：1999年《中华人民共和国合同法》2004年《中华人民共和国对外贸易法》。
（2）主要的国际贸易条约
国际条约：也称国际公约、国际协定，是国际之间通过国际组织或国际会议共同制定的、用来明确相互权利和义务关系的书面协议。包括两个或两个以上的主权国家为确定彼此的政治、经济、贸易、文化、军事等方面的权利和义务而缔结的诸如公约、协定书等各种协议的总称。比如生物多样性公约、联合国反腐败公约、联合国海洋法公约、世界版权公约、保护世界文化和自然遗产公约、水下文化遗产保护公约、残疾人权利公约、特定常规武器公约……。
国际贸易条约：缔约国之间为了确定经济、贸易方面的相互权利与义务关系的书面协议，是缔约国之间开展经济、贸易往来必须遵守的准则。
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国际贸易条约产生的原因：各国制定的有关贸易的法律存在着差异。随着国际贸易的飞速发展，在二战后许多国际组织开始积极从事统一国际贸易法的工作。
国际贸易条约的类别：有关国际贸易合同的公约、《濒危野生动植物种国际贸易公约》、自由贸易协定、WTO、等等。与我国进出口货物贸易关系最密切的，也是实务操作中最重要的一项国际条约，是1988年正式生效的《联合国国际货物销售合同公约》。
我国是公约的最早缔约国之一，我国政府派代表参加了1980年的维也纳的会议，并于1986年向联合国秘书长递交了核准书，成为该公约的缔约国，但是我国在加入公约时提出两个保留
关于适用范围的保留：P351 第1条。缔约国可以声明对第1条第1款b项做出保留，以防止公约的扩大适用。中国做出了保留。
关于书面形式的保留：公约第11条
特别要注意的是，我国涉外仲裁案中，80%是涉港、澳案件，而港、澳地区均未参加公约，所以公约在这种情况下不能自动适用。当事人有必要在合同中约定是否适用公约，一般来说，我国涉外仲裁是尊重当事人的这种选择的。
有关国际贸易支付的国际条约：《日内瓦统一票据法公约》
有关国际货物运输的国际条约：《海牙规则》《汉堡规则》《维斯比规则》
（3）国际贸易惯例
含义：是指在长期的国际贸易实践中逐渐形成和发展，逐渐为大多数国家所认可和遵循的一些习惯做法和解释。它涉及到国际贸易实务活动的许多方面，对7 / 17
国际贸易实务活动具有重要的指导和制约作用。
特点：A、它是在长期的国际贸易活动中逐渐形成的；
在国际贸易实务中，由于文化背景的差异、法律制度的差异，不同的国家和地区有不同的做法，这给国际贸易的顺利进行造成很大障碍，在长期的国际贸易中商人们为自发的形成了一些习惯做法和规则来解决实际问题，久而久之形成一种惯例。
B、它具有确定的内容，而且被许多国家和地区认可；
任何一种惯例，都不是国家政府之间 国际会议讨论而形成的，而是由地区行业以及国际社会组者或商业团体对国际贸易中的习惯做法加以整理而形成的。如把一些做法归纳成条纹，对有关的名词、术语给予明确的定义或结实，从而被越来越多的国家所认可。
C、它不具有法律的强制性；
国际贸易管理虽然具有确定的内容，可以作为行为规范使用，但不是法律，不具有强制性。只有当事人经过协商选用某一国际贸易管理，并在合同中明确规定时，这一国际贸易惯例才具有约束力。
D、它的内容随着国际贸易实践的发展不断更新和扩大；
国际贸易的发展不仅表现在它的规模上，还表现在它所涉及的领域、内容、形式和手段上。国际贸易惯例比法律更具有灵活性，能教容易的进行修订，以及时跟上国际贸易实践的变化。因此很多国际贸易惯例不是一成不变的。
意义：为贸易当事人提供了共同遵守的行为准则，有利于交易合同得以顺利履行；
在发生贸易纠纷时，国际贸易管理可以作为解决纠纷的依据。
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主要的国际贸易惯例：见书P14。有关贸易术语的国际惯例；有关国际支付结算的国际惯例。看５分钟。
2、国际贸易条件
进出口商为了实现自己的经济目的，在贸易中必然要提出一系列贸易条件。当各项贸易条件在贸易商之间达成一致意见后，便以合同的形式把这些条件确定下来，此后，进出口商各自按照事先约定的条件履行义务，因此贸易条件是国际贸易实务活动的基本内容。
对于每一笔交易来说，国际贸易条件应包括哪些？怎样确定这些条件对自己有利，而对方又能接受？各种贸易术语对一部分基本贸易条件作了规定，贸易商除了运用国际贸易术语来确定贸易条件外，还要确定以下几个方面的条件：
商品条件：包括商品品名、数量、包装及商品检验。商品条件用来约束出口方应该提交什么商品；
价格条件：价格条件往往与国际贸易术语了解，包括佣金和折扣等。
商品装运条件：包括装运时间、地点、运输方式、是否分批装运、运输单据等。装运条件用来确定出口方怎样把商品交给进口方。
货运保险条件：包括由谁办理保险、投保什么险、保险费由谁支付等。
支付条件：包括支付工具、支付方式等。支付条件用来确定进口方如何向出口方按价款支付，并保证付款。
争议和违约处理条件：包括索赔、不可抗力和仲裁
3、国际贸易程序
含义：国际贸易实务操作是按照怎样的顺序进行的；
在进行对外贸易时，贸易流程的很多环节之间往往都有着密切的了解。在实9 / 17
际工作当中，这些业务环节有时齐头并进，有时又需要交叉进行。但是，无论是出口贸易、进口贸易，还是转口贸易，就其基本业务程序而言，主要包括交易前的准备、国际贸易合同的磋商订立以及合同的履行三个阶段。
（一）交易前的准备阶段
在准备阶段主要是要做好选择目标市场和交易对象、制定商品经营方案、建立业务关系等方面的工作。也就是市场调研、制定计划、成本核算。这是交易磋商顺利进行的保证，也是履行合同的基础。主要包括国外市场调研、市场定位与交易对象的选择及与客户建立业务关系3方面的内容。（在国际市场营销这门课中会具体学习）
（二）交易磋商和订立合同阶段
经过交易磋商后，如果就某项交易的基本条件达成一致意见，双方一般会以书面形式将该一致意见记录下来，并各自签署盖章，这就是签订合同，合同是后续贸易业务事实的基础和依据，因此，在签订合同过程中必须谨慎。
根据我国法律，对外贸易合同必须采用书面形式，买卖双方当事人履行各自义务和处理争议要以书面合同为依据。在订立合同时，合同条款要包括商品品名、品质、数量、包装、价格、装运、保险、支付方式、商品检验、索赔、不可抗力和争议处理办法等。
（三）合同的履行阶段
出口企业履行出口合同的工作，指出口人按照合同的规定履行交货义务直至收回货款的整个过程。在这个过程中，特别要重视的是：如何履行、怎样避免违约、违约如何处理等。我国出口贸易除个别交易适用FOB术语外，多数采用CIF或CFR术语按信用证方式支付成交。
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主要工作内容包括：按照合同备妥货物；如果是采用信用证方式收汇的交易，则要向客户催开信用证，并在收到信用证后根据合同进行审核，发现信用证与合同不符的并且自己也不能接受的，要立即通知客户修改；检验证书
备货 加工 包装 刷唛
向检验检疫局报检
出口流程图
催证 审证 改证
租船定舱
发货 报关
海关检验放行
货物装船后取得提单
向买方发装船通知
持全套货运单据及L/C向银行议付
外汇核销与退税
保险单
办理保险
制作有关单据
备妥货物；向运输机构办理委托运输和装运等手续，期中包括租船定舱、报检、报关、保险及装船等工作；在货物装运后，缮制议付单据，办理申领必要的出口凭证和证件；最后进行交单向银行结汇等手续。即催征、审证、备货、商检、托运、报关、发运、制单结汇。
进口合同的履行，指进口人按照合同规定的义务履行付款义务直至提取货物的整个过程。它是进口工作的最后阶段，相对于出口合同的履行来说，在实践中，难度较小，风险也不大，但是应该注意货款和货物的流转过程，同时必须重视货物的验收工作，保证交易标的物有所值。
合同的履行，包括开立信用证、租船定舱、催装、投保、审单、付款、买汇赎单、货到报关、商检、提货、验收、索赔等环节。
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进口流程图
租船定舱
发催装通知
办理保险
货物装船后
进行商检
报关、提货
拨交、结算
银行审单付款
进口商付款赎单
申请开证
4、国际贸易方式
三、内容框架
Contract
Preparation
Negotiation
Implement
这个环节，我们会以合同为中心向同学们介绍，包括为了签订合同的准备工作、怎样签订合同条款、怎样执行合同。在这主要的三个环节中，我们将会学到为了签订合同，怎样进行市场调研、怎样进行交易磋商、怎样判断交易磋商的内容是否具有法律效力；在签订合同的时候，我们会学到哪些内容是按照惯例都会有的，以及按照惯例怎样把自己或者对方的意愿表达成文字，怎样措辞的合同才能对自己有利；
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第二节 国际贸易与国内贸易的区别
一、 国际贸易与国内贸易在经济上的同一性
国内贸易是国界范围内的商品交换活动，而国际贸易是超越国界的商品交换活动。两者虽然活动范围不同，但同是商品交换活动，必然有共性。
1、 在社会再生产中的地位相同
社会再生产中，由生产、分配、交换和消费四个环节组成。交换作为生产和消费的媒介，是社会再生产过程中一个不可缺少的重要环节。通过商品交换把社会再生产各个环节联结起来，使之成为一个不可分割的有机整体，并连续不断的运行，实现在社会再生产过程中的中介作用。国内贸易是这样，国际贸易也是这样。
2、 有共同的商品流通过程
国际、国内贸易作为商品流通形式，二者有共同的流通公式：货币-商品-货币，即G-W-G。从这个流通公式中可以看出，国际贸易与国内贸易在以下过程中是相同的，其一，都存在商品购买和商品销售两个阶段，而且都是先买后卖；其二，货币都是交换过程的出发点和归宿，商品是中介，从买开始到卖结束，买是为了卖；其三，商人为了购买商品所支付的货币，仅是暂时的垫付，通过商品出售，货币又重新回到自己手里，是为卖而买。商人最初垫付的货币，最后又从流通中收回，二者没有质的区别，只是量上有变化。
3、 媒介商品交换的职能相同
在社会经济生活中，商品部门通过组织商品买卖活动来媒介商品交换，使商业从生产部门分离出来，他的职能不是生产商品，而是在生产者与消费者之间、14 / 17
生产者与生产者之间媒介商品交换。
4、 同受经济规律的约束
价值规律、供求规律、等
但与国内贸易相比，国际贸易有一些特点。
二、国际贸易比国内贸易困难多
1、 语言不同：在国际贸易中如使用同一种语言，不会有语言困难，但实际上各国语言差别很大，为使交易顺利进行，必须采用共同语言，当今国际贸易中通行的语言是英语，但英语不是通行无阻的，有些地区使用还不普遍，因此除英文外还要掌握一些地区性的语言。
2、 法律、风俗习惯不同：各贸易国家商业法律、风俗习惯、宗教信仰并不完全一致，差别很大，这些都给国际贸易的顺利进行带来困难。
3、 贸易壁垒多于国内贸易：为了争夺市场，保护本国工业和国内市场，各国往往采取关税壁垒和非关税壁垒限制外国商品的进口造成很多障碍。
4、 市场调查困难：进行国际贸易，开拓国外市场，出口商应随时掌握国际市场动态，了解贸易对象的资信状况，收集和分析这些资料不如国内贸易来的容易。
5、 交易接洽技术困难多：因国际贸易共同法规不多，一旦出现贸易纠纷，不易顺利解决。
三、国际贸易比国内贸易复杂
1、各国的货币与度量衡差别很大：在国际贸易中，货币的计价与兑换，各国度量衡的换算等都比国内贸易复杂。
2、商业习惯复杂：由于各国各地时常商业习惯的不同，对贸易规则和条例15 / 17
解释的不一致，如果忽视会影响贸易的进行。
3、海关制度于其他贸易法规的不同：各国都设有海关，对于货物的出口有许多规定，货物出口，不但要在输出国家办理出口报关手续，而且出口货物的种类、品质、规格、包装和商标也要符合输入国家的各种规定。
4、国际汇兑复杂：国际贸易货款的清偿多以外汇支付，因汇价依各国采取的汇兑制度，外汇管理制度而定，故国际汇兑相当复杂。
5、货物的运输与保险：国际贸易运输一是要考虑运输工具，二是要考虑运输合同的条款、运费、承运人与托运人的责任，还要办理装卸、提货手续，为避免国际贸易货物运输中的损失，还要对货物加以保险。
四、国际贸易风险大
1、信用风险：在国际贸易中，自买卖双方接洽开始，经过报价、还价、确认订约，直到履约，在此期间双方的财务经营可能发生变化，有时危及履约，出现信用风险。
2、商业风险：在国际贸易中，因货样不符、交货期延误、单正不符等，给进口商或出口商带来商业风险。
3、汇兑风险：在国际贸易中，交易双方必有一方以外币计价，但外汇汇率不断变化，信息不灵就会出现汇兑风险。
4、运输风险：国际贸易货物运输里程要多于国内贸易，故风险也随着增大。
5、价格风险：贸易双方签定合同后，商品价格可能上涨或下跌，也为双方造成风险。
6、政治风险：一些国家因政治变动，贸易政策法令不断修改，常使经营贸易的厂商承担很多风险。
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因此，经营国际贸易，要有如下的条件：远大的眼光，良好的商业信誉，熟练的外语，各种专业理论与知识，灵通的商业情报，雄厚的资金和完备的组织机构等。
本章小结
本章在讲述中注意把握对全局的概括，既学生学完本章后对本门课程有基本的认识。对难点的突破也是关键之处，尤其是在对中国加入公约时提出的保留的理解，要从法律角度，运用举例说明等方式循序渐进来讲解。在第二节的处理中要加入实例说明则更显生动。
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