资金日报表

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中国税种-养猪教程

2023年3月19日发(作者：中秋节放假通知)

⽼会计分享财务资⾦⽇报表的编制流程！

资⾦⽇报表

其实所谓的资⾦⽇报表，就是反映现⾦和银⾏存款科⽬在当⽇借贷⽅发⽣额及余额情况的报表。说⽩了就是通过查看资

⾦⽇报，查看者可以得知资⾦收付的⾦额以及⽅向，还有当⽇的余额。⽽领导通过查看这些资⾦信息，会了解资⾦的运

作⽅向，以及确定下⼀步计划，因此现⾦⽇报表的作⽤不容忽视。

资⾦的收⽀

资⾦⽇报纵向分为三⼤部分：本⽇收⼊，本⽇⽀出，本⽇余额。⼀般企业会有很多账户，例如基本账户，⼀般账户等，

但是这些账户基本上都不会选择同⼀家银⾏，因此编制资⾦⽇报表时⼀定要细分银⾏。最后填上的⾦额⼀定要满⾜这个

公式：

上⽇余额+本⽇收⼊总计-本⽇⽀出总计=本⽇余额

摘要的填写

⼀张完整的资⾦⽇报表，单单有⾦额还是不够的。因为⾦额只能表⽰收⽀的量，⽆法体现收⽀的诸多⽅向，所以摘要就

显得尤为重要了。例如本⽇收⼊⾥可以写“收到甲公司回款”“收到⼄公司付息”等；本⽇⽀出可以写“⽀付丙公司材料费”“⽀

付银⾏利息”等。这样资⾦的来去⽅向就会⼀眼明了。

其他内容

企业收⽀的资⾦⼤多数都是银⾏⾥的现钱，但是有两种情况需要单独列出。⼀是企业的库存现⾦。因为⼤中型企业对库

存现⾦⽤得⽐较少，所以平⽇⾥没有发⽣⼤变化的情况下，库存现⾦不⽤特意变更，只需要定期盘点后填写即可。另⼀

个是票据。企业收到的票据⼤多数都是承兑汇票，这个也需要纵向单独列出，它可以不加⼊本⽇余额中，但需要单独算

在本⽇票据余额⾥。

其实只要调整好思路，资⾦⽇报还是很好填写的。如果感觉计算⿇烦，在Excel表格中还可以设置公式，这样余额⼀下

就出来了。不过为了验证⾦额的准确性，财务⼈员还需要⼿动再计算⼀遍。