银行余额调节表怎么做
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2023年2月22日发(作者：泡沫玻璃)编制银⾏存款余额调节表的⽅法
银⾏存款余额调节表，是在银⾏对账单余额与企业帐⾯余额的基础上，各⾃加上对⽅已收、本单位未收帐项数
额，减去对⽅已付、本单位未付帐项数额，以调整双⽅余额使其⼀致的⼀种调节⽅法。银⾏存款余额调节表的编制⽅
法有3种，其计算公式如下：(1)企业帐⾯存...想要了解更多关于编制银⾏存款余额调节表的⽅法的知识，跟着店铺⼩
编⼀起看看吧。
银⾏存款余额调节表，是在银⾏对账单余额与企业帐⾯余额的基础上，各⾃加上对⽅已收、本单位未收帐项数
额，减去对⽅已付、本单位未付帐项数额，以调整双⽅余额使其⼀致的⼀种调节⽅法。银⾏存款余额调节表的编制⽅
法有3种，其计算公式如下：
(1)企业帐⾯存款余额=银⾏对帐单存款余额+企业已收⽽银⾏未收帐项-企业已付⽽银⾏未付帐项+银⾏已付⽽企业
未付帐项-银⾏已收⽽企业未收帐项
(2)银⾏对帐单存款余额=企业帐⾯存款余额+企业已付⽽银⾏未付帐项-企业已收⽽银⾏未收帐项+银⾏已收⽽企业
未收帐项-银⾏已付⽽企业未付帐项
(3)银⾏对帐单存款余额+企业已收⽽银⾏未收帐项-企业已付⽽银⾏未付帐项=企业帐⾯存款余额+银⾏已收⽽企业
未收帐项-银⾏已付⽽企业未付帐项
通过核对调节，“银⾏存款余额调节表”上的双⽅余额相等，⼀般可以说明双⽅记帐没有差错。如果经调节仍不相
等，要么是未达帐项未全部查出，要么是⼀⽅或双⽅记帐出现差错，需要进⼀步采⽤对帐⽅法查明原因，加以更正。
调节相等后的银⾏存款余额是当⽇可以动⽤的银⾏存款实有数。对于银⾏已经划帐，⽽企业尚未⼊帐的未达帐项，要
待银⾏结算凭证到达后，才能据以⼊账，不能以“银⾏存款调节表”作为记帐依据。
例：某⼯⼚2008年3⽉5⽇与银⾏对帐和编制余额调节表的情况如下：
(1)3⽉1⽇到3⽉5⽇企业银⾏存款⽇记帐帐⾯记录与银⾏出具的3⽉5⽇对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：
帐⾯记录：
1⽇转⽀1246号付料款30000元，贷⽅记30000.00√
1⽇转⽀1247号付料款59360元，借⽅记59360.00.经查为登记时⽅向记错，⽴即更正并调整帐⾯余额。调整后划
√
1⽇存⼊销货款43546.09元，借⽅记43546.09√
2⽇存⼊销货款36920.29元，借⽅记36920.29√
2⽇转⽀1248号上交上⽉税⾦76566.43元，贷⽅记76566.43√
3⽇存⼊销货款46959.06元，借⽅记46959.06√
3⽇取现备⽤20000元，贷⽅记20000.00√
4⽇转⽀1249号付料款64500元，贷⽅记64500.00
4⽇转⽀1250号付职⼯养⽼保险⾦29100元，贷⽅记29100.00√
5⽇存⼊销货款64067.91元，借⽅记64067.91
5⽇转⽀1251号付汽车修理费4500元，贷⽅记4500.00
5⽇⾃查后帐⾯余额为506000.52元。
银⾏对帐单记录：
2⽇转⽀1246号付出30000元，借⽅记30000.00√
2⽇转⽀1247号付出59369元，借⽅记59360.0O√
2⽇收⼊存款43546.09元，贷⽅记43546.09√
3⽇收⼊存款36920.29元，贷⽅记36920.29√
3⽇转⽀1248号付出76566.43元，借⽅记76566.43√
4⽇收⼊存款46959.06元，贷⽅记46959.06√
4⽇付出20000元，借⽅记20000.00√
4⽇代交电费12210.24元，借⽅记12210.24
5⽇收存货款43000元，贷⽅记43000.00
5⽇转⽀1250号付出29100元;借⽅记29100.00
5⽇代付电话费5099.32元，借⽅记5O99.32
5⽇余额为536623.05元。
2.银⾏存款余额调节表编制如表6-9表6-9银⾏存款余额调节表1998年3⽉5⽇项⽬⾦额项⽬⾦额银⾏存款⽇记账余
额506000.52银⾏对账单余额536623.05加:银⾏已收企业未收款委托收款43000.00加:企业已上银⾏未收款5⽇存⼊款
64067.91减:银⾏已付企业未付款代付电费代付电话费12210.245099.32减:企业已付银⾏未付款转⽀修理费转⽀货款
4500.0064500.00调节后存款余额531690.96调节后存款余额531690.96
调节后，如果双⽅余额相等，⼀般可以认为双⽅记帐没有差错。调节后双⽅余额仍然不相等时，原因还是两个，
要么是末达帐项未全部查出，要么是⼀⽅或双⽅账簿记录还有差错。⽆论是什么原因，都要进⼀步查清楚并加以更
正，⼀定要到调节表中双⽅余额相等为⽌。
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