出差报销标准
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2023年2月18日发(作者：)重庆海源物业管理有限公司
费用报销制度
（摘要）
差旅费报销标准（如表）：
城市地区项目总经理/副总部门经理/主管一般员工
一类
省会城市
直辖市（不含重庆）
经济特区
住宿费500400300
伙食补助1008050
交通工具飞机普通舱/快船火车/汽车火车/汽车
二类
一般地区
（含重庆主城区）
住宿费280200150
伙食补助605040
交通工具飞机普通舱/快船火车/汽车火车/汽车
三类重庆市内各区县
住宿费200150100
伙食补助403020
交通工具自备车/火车/汽车火车/汽车火车/汽车
四类乡镇
住宿费无无无
伙食补助202020
交通工具自备车/火车/汽车火车/汽车火车/汽车
说明：
一、自备车包干补助标准（包括路桥、油费、市内交通费停车费，不含
伙食补助住宿费）：
1、到重庆出差，450元/往返。必须在重庆停留的，每停留一天增加停
车费路桥费35元。
2、到蔺市或海怡天生态农庄，100元/往返一次。
3、其他省市地区根据实际需要，先提申请、单次核定。
4、自备车需二人以上出差方可出行。（副总经理以上人员据实执行）
二、市内交通费
1、在外地参加各种学习、自带交通工具或接待单位提供交通工具的人
员不报销市内交通费。
2、出差地市内交通费50元/天限额内据实报销。
3、涪陵市区内存取大额现金或其他急办事件需乘座出租车及自驾车的，
实行定向（出纳、跑项目手续人员、办证人员、）限额（每人400元/月
金额内）据实报销。其他人员市内办事一般情况下不报销出租小轿车费
用。
4、因工作需要特殊情况超标，经总经理批准后方可报销。
5、二人以上共同出差（同性为偶数），按职务高的一人报销住宿费。
三、差旅费报销原则
1、以上限额内包干使用的各项费用，全部凭据报销。发票金额小于包
干限额，按发票金额报销，发票金额大于包干限额，按包干限额报销。
2、员工到外地参加各种会议学习（附会议学习通知），会议期间如统一
安排和收取了住宿费、伙食费的，可按会议费凭据实报实销，不再享受
伙食补助；会议没有统一安排的，按本公司的规定执行。
3、员工借出差之便，事先经领导批准就近回家探亲办事的，其住宿和
绕道车、船票、飞机票，扣除符合乘坐车、船、飞机标准的直线单程后，
多开支的部分由个人自理，未经领导批准的按旷工处理。
4、员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均
由个人自理。出差人员不准接受以任何名义、任何方式用公款因私请客、
送礼、游览。
费用报销和审批管理办法
一、日常借款的规定
1、公司各部门和员工因业务需要借用现金或支票时，需填写借款单，
注明事由、金额，支票借款人还需在存根上签字，报分管总经理批准，
财务审核后才能借款，借款在当月归还或报销冲帐的，借款单归还借款
人，跨月的借款单应作为原始单据入账，报账时，另开收据冲之。公司
上缴各行政管理部门规费、办证费、税金可凭缴款通知单（书）经分管
总经理签字后在财务部借支，缴纳后发票取回时按报销程序办理。
2、个人借款实行前账不清，后账不借的原则，一般借款期限为30天（未
按期办理报销冲账手续的，在次月工资中抵扣），特殊情况报分管总经
理批准，大额（1000元及以上）报总经理批准才能续借。
二、费用结算报销的基本要求：
1、费用结算报销要分类填写报销单（费用类填写“费用报销审批单”，差
旅费填写“差旅费报销单”），钢笔或签字笔填写报销人、事由、金额、部
门、日期、所附单据张数等。
2、报销的原始单据必须是真实、合法、有效的票据，白条一律不予报
销。符合《中华人民共和国发票管理办法》的票据有：
（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监章的各类发票；
（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
3、经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求进行审核或规范填写，
否则，视为无效凭证，不予报销：
（1）“购货单位”栏，统一填写：重庆市涪陵海源物业发展有限公司（2）
年、月、日填写完整准确：
（3）“品名规格”栏：按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单
位开具的购货或支出明细清单的情况下，可合并填写。购进的材料、固
定资产还必需附有相关部门人员签收的入库单或验收单。
（4）“金额”栏：小写合计前以“￥”封头，大写金额为“0”的位数以“零”
填充。
（5）“开票人”：填写具体完整的开票人姓名；
（6）“发票印鉴”：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用
章，且清晰可见；
（7）票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。
4、大额支付金额在5000元以上的各类工程款、安装、设备、固定资
产、广告、设计等费用，必须附有合同。建筑工程还需工程预决算，按
进度付款要有工程进度款计划或工程进度表。
5、财务在审核上述内容基础上，还应审核是否超出公司规定报销标准、
是否按合同协议规定、是否符合国家财务税收政策，不符合的财务可以
拒绝支付，并请示总经理。
6、所有已报销的原始单据必须盖付讫印章。
三、费用报销的审批程序（见审批流程图）：
经办人签字的报销单、发票及附件→部门负责人签字→财务复核→成
本、费用类分管总经理签字（供货合同和工程分包合同金额在5000元
以上，物资用品单项和招待费一次性超过500元以上的还需张总批准）
→报销（分管总经理的报销单由张总签字报销）。
四、费用报销的审批权限
1、日常管理费用1000元以下（含1000元）由分管总经理审批报销，
1000元以上必须报张总批准才能报销。
2、办公用品由行政部统一申请采购，登记好领用台账台账。
3、业务招待费主要包括：用于招待的餐费、住宿费；接待客户的参观
考察正常洗浴娱乐费；礼品、烟、酒等费用。（高档商品除外）。业务招
待费使用实行逐笔申请批准。
4、通讯费用开支标准：办公电话费、董事长移动电话费据实报销。其
他人员移动电话费采取电话费定额发放、凭据报销或电话费补贴形式在
工资中发放，标准根据工作性质控制在每人50--400元/月以内，具体情
况参看物业公司员工薪酬系统表。
5、培训费支出范围：
①上级主管部门、业务主管部门通知的各类业务学习培训。
②需持证上岗的上岗业务培训。
③与本人工作岗位有关的职称考试培训
④由公司组织或推荐的，为提高员工业务素质和水平的各种培训。⑤
学习培训由本人提出申请，部门经理同意，总经理批准。
⑥培训费用的报销时持培训费用正式收款单据、培训文件（通知）及
报销单，会计主管审核，总经理批准后，全额报销。年培训费支出尽量
控制在年计税工资总额2.5%以内，年度间可调剂使用。
⑦会议费由公司行政部或业务部门根据会议要求做出预算、报分管总经
理或总经理批准后由财务部门统一安排经费。会议费报销必须附有会议
通知（时间、地点、内容、费用标准）、签到册（人员）、正式发票，由
会计审核分管总经理审定，总经理审批后报销。
⑧建安工程、绿化防雷工程、消防人防工程、材料、安装、设备、固定
资产、广告、设计、监理等经营性非日常管理费用支出10,000元及以上
必须报张总批准方能支付。
五、财务部费用结算报销时间为：每周二上午。