2024年4月2日发(作者：)
XXXXXX公司
费用报销制度
为进一步降低XXXXXXX（以下简称“公司”）非生产性成本，明确公司各项费用的支出标准及监控管理，特制定本办法。
第一章
第一条
第二章
第二条
第三章
第三条
第四条
第四章
第五条
第六条
总 则
本办法适用于公司内各职能部门及在京、津成立的子公司以及新项目，下属分、子公司不适用本办法。
审批权限
审批权限和报销流程以财务系统设置为准。
费用报销审批程序
费用报销时限：所有当月发生的费用需在事项完结后1个月内走完报销流程，即出纳付款完毕。出差人员自返回之日起计算；固定资产当月验收并取得发票的，需当月报销完毕。
费用报销时间：每月财务结账日以外的周二、周四全天，除特殊情况外，其他时间财务一律不予受理；半年度及年度决算有特殊规定的，以发文规定时间为准；报销材料货款及项目款不受此时间限制。费用报销责任界定
报销人的责任
一. 报销人对所报销项目负全部责任，需保证报销的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性；
二. 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务人员有权不予报销；单据的规范要求见附件一。
部门负责人的责任
一. 负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内；
二. 负责证明报销内容及各项附件的真实性、完整性，合法性；
三. 部门负责人的报销由该部门的分管高管审批，分管高管承担上述一、二款责任；
四. 兼职教师报销时，排课教务对费用项目的真实性，完整性负责。
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第七条
第八条
第五章
第九条
第十条
第十一条
第十二条
第十三条
第十四条
第六章
第十五条
第十六条
会计审核人员的责任
一. 负责审查单据的准确性、合法性，报销内容是否符合公司有关标准；
二. 财务人员审核时如有疑问，可要求经手人提供相应的证明手续，否则财务人员有权不予报销。
出纳责任
一. 出纳对款项支付前报销流程的完整性负责；
二. 出纳对款项支付的正确性负责。
处罚规定
报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以最低100元，最高两倍于报销金额的罚款，情节严重者，移交人力资源中心处理。
部门负责人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下准予报销的，对部门负责人予以最低50元，最高违规报销金额15%的罚款，视情节轻重，给予相应的行政处罚。
兼职教师报销时，排课教务审核责任参照部门负责人责任。
财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处最低50元，最高违规报销金额15%的罚款；视情节轻重，给予相应的行政处罚。
在整个报销流程中除上述部门负责人及财务人员外，其他所有审批人对于审核不严或监管不利导致出现上述三种情况中的任意一种时，负连带责任，予以最低50元，最高违规报销金额15%的罚款；视情节轻重，给予相应的行政处罚。
出纳人员在报销流程不完整的情况下支付款项，或者款项支付错误的，除追回错误款项外，对出纳人员予以最低50元，最高违规报销金额15%的罚款；视情节轻重，给予相应的行政处罚。
费用报销项目及审核部门界定
费用报销项目包含：业务招待费用、宣传费用、办公费用、固定资产采购费用、通讯费用、房租费用、装修费用、差旅费用、市内交通费用、运输费、员工福利费用、代理费用、兼职劳务费用、车杂费用、上课场地费用、教师住宿费用、讲义成本、开班费用、教师交通费用、会议培训费用等费用支出。
单项费用报销涉及多部门分摊的，所有费用责任方需书面注明各自相应承担金额，否则财务一并列入报销经办人所在部门。
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第七章 上课场地费用（财务系统报销模版：A类 ）
第十七条 定义
上课场地费用是指因开班产生的学员住宿费、教室使用费、开班租用设备费。
第十八条 报销标准及要求
开班产生的相关场地费用。
第十九条 报销要件
一. 正规发票；（以明细方式开具发票；汇总开具发票的，需附消费清单）；
二. 费用清单一致的学员名单；
三. 成本分摊明细表（附件九）。
第八章 教师住宿费用（财务系统报销模版：A类）
第二十条 定义
教师住宿费用是指授课教师的住宿成本。
第二十一条 报销要件
一. 正规发票；（以明细方式开具的发票；汇总开具发票的，需附供应商提供的住宿清单）；
二. 教师授课信息反馈表；
三. 成本分摊明细表（附件九）。
第九章 讲义成本（财务系统报销模版：A类）
第二十二条 定义
讲义成本是指由开班引起的讲义印制费、试卷印制费、协议班合同印制费（最长按月结款）。
第二十三条 报销要件
一. 正规发票；
二. 讲义成本费用明细表（附件八）。
第十章 开班费用（财务系统报销模版：A类）
第二十四条 定义
开班费用是指购买开班用到的咖啡、水果、纸巾、喉宝、学员餐费等的费用及把学生送到开课现场的车费。
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第二十五条 报销要件
一. 正规发票；
二. 报销餐费时需附学员名单（此名单由教务出具、招生签字确认）；
三. 购物小票或详单；
四. 成本分摊明细表（附件九）。
第十一章 教师交通费用（财务系统报销模版：A类）
第二十六条 定义
教师交通费用指授课老师去各地分公司授课发生的交通费。
第二十七条 报销标准及要求
一. 授课教师乘火车超过14小时的可乘坐飞机，其他乘车标准参照员工标准，除上述情况外超出标准的需经公司总裁或相关授权人予以批准；
二. 授课老师自驾车或以其他方式去分公司授课的，公司按动车二等座或硬卧或客车标准金额孰低予以报销，且报销单据必须是正规公路通行费、汽车加油费等，并在费用报销单据中注明相应的乘车费用标准、金额等；授课老师授课途中乘坐出租车费用不予报销；
三. 如遇授课教师遗失长途车票等特殊情况，则参照员工报销相关规定，按照票款的80%办理报销；
四. 授课教师往返各分公司授课的车票在15日内寄给负责其排课的教务人员，由教务人员代授课教师进行报销；（公司统一预定的机票由教务报销，教师垫款购买的车票自行报销）；
五. 授课教师车费由授课教师在编制所在地自行报销，费用归属问题通过内部结算单方式进行处理。
第二十八条 报销要件
一. 特殊事项的提供“情况说明”；
二. 正规发票；
三. 成本分摊明细表（附件九）。
第十二章 宣传费用（财务系统报销模版：B类）
第二十九条 定义
宣传费用是指为了扩大公司知名度及影响力，用于媒体或其他宣传渠道的费用。如车载广告、展板、宣传单、海报、讲座、各项宣传活动、短信平台等。
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第三十条 报销标准及要求
一. 媒体宣传费：在报销单费用描述中列明广告位地点，广告时段、广告规格、广告次数等信息，同时上传相关合同和附件；
二. 宣传品制作：在摘要中列明宣传品名称、印刷数量、开本、色值、页码；报销时需上传相关合同和印刷品申请表；
三. 讲座宣传费:在报销单费用描述中列明讲座、活动名称、活动时间、活动内容等信息，同时上传相关合同和附件；
四. 活动经费：在报销单费用描述中列明活动项目、活动内容、活动地点等信息，同时上传相关合同和附件。
第三十一条 报销要件
一. 正规发票；
二. 广告费用如需分期付款，其相关广告合同报财务备案；
三. 相关宣传制作明细和成品实物照片；
四. 宣传物料申请单或印制品申请单。
第十三章 代理费用（财务系统报销模版：B类）
第三十二条 定义
代理费用指与代理商合作，支付给代理商的费用。
第三十三条 报销标准及要求
一. 按照合同结算时间计算已回应收账款产生的代理费用，报销时使用代理费计算单；
二. 如涉及到税务局代开发票的，应由报销人自行办理，代开发票金额为含税金额。
第三十四条 报销要件
一. 代理结算单（见附件五）；
二. 正规发票；
三. 经过市场运营部门备案的代理合同附件。
第十四章 业务招待费用（财务系统报销模版：C类）
第三十五条 定义
业务招待费是指因工作需要接待外单位人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费等。
第三十六条 报销标准及要求
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一. 多人参与的业务招待，费用报销需由参与人员中级别最高者进行报销；
二. 业务招待费报销须附“接待标准申请单或礼品申请单”-附件二、附件三以及附件四，具体报销标准参见“公司接待制度”；
三. 超标需附超标申请单。
注：高管发生的招待费本着节约的原则实报实销。
第三十七条 报销要件
一. 正规发票；
二.
接待标准申请单、礼品申请单；
三.
如有超标需附超标申请单。
第十五章 办公费用（财务系统报销模版：C类）
第三十八条 定义
办公费用是指公司采购的用于日常生产经营的快递费、办公家具、办公文具、办公通讯器材、电器配件、证照办理、易耗材料、报刊及资料的购置费用等。单价超过200元或总价超过1000元的电子产品类采购需要走行政管理部的采购流程。
第三十九条 报销标准及要求
公司办公用品，由行政管理部统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理；行政管理部应设专人对办公用品进行管理；严禁公司内其他部门自行采购办公用品。
第四十条 报销要件
一. 购置物品明细清单；
二. 正规发票（如无按明细开具的发票，需提供购置物品明细清单）；
三. 物资采购申请单；
四. 月度或季度办公用品领用及部门费用分配表。
第十六章 通讯费用（财务系统报销模版：C类）
第四十一条 定义
通讯费用指公司使用固定电话、移动电话、传真、网络、无线网费等通讯工具发生的费用；个人手机、私人座机电话费不予报销。
第四十二条 报销要件
一. 正规发票；
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二. 部门费用分摊表；
三. 新办理入网需提供相关合同。
第十七章 房租费用（财务系统报销模版：C类）
第四十三条 定义
房租费用是指公司临时或长期租赁的办公场地的租赁费、物业费（含中央空调使用费、暖气费）。
第四十四条 报销要件
一. 正规发票；
二. 正式签字盖章的租赁合同。
第十八章 水电费 （财务系统报销模版：C类）
第四十五条 定义
水电费是指公司为正常使用办公场地所支付的水电费。
第四十六条 报销要件
一．正规发票；
二．物业出具的水电费缴款单。
第十九章 装修费用（财务系统报销模版：C类）
第四十七条 定义
装修费用是对办公场地进行装修改造产生的费用。（办公场地门头与LED入装修费，走工程部流程）。
第四十八条 报销要件
一. 正规发票；
二. 装修合同；
三. 物料采购申请单（若装修工程为包工包料则不需要提供该附件）；
四. 验收审批单（最后两次付款（含借款）必须提供）。
第二十章 差旅费用（财务系统报销模版：C类）
第四十九条 定义
差旅费用是指公司员工受所在部门的上级主管派遣，在外履行公务而发生的各种交通费、住宿费、补贴等。
第五十条 报销标准及要求-国内差旅
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一. 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费用均由其本人自行承担，公司不予报销；
二. 员工报销差旅费时必须附“出差申请单”，所报销内容须与“出差申请单”相符，如有不符须提供相关证明文件；
三. 差旅期间发生的共同费用，报销时须有同行人员签字确认；
四. 员工随同上级人员一同出差，其差旅标准可按上级人员相应标准执行；
五. 员工出差途中，经批准可绕道回家探亲或处理私人事宜，其绕道车船费扣除直线单程车船费后全部自行负担（不考虑列车线路调整，以会计审批单据当日铁道部官网上直线距离价格报销），期间不享受差旅补贴；
六. 严禁人为将单次差旅费用开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，不予报销；
七. 在员工入职、离职过程中发生的各项费用，由本人自行承担，公司不予报销；
八. 员工异动到外省市工作所产生的车费和住宿费由接收方给予报销，具体报销标准参考总部人力资源中心的《岗位异动管理办法》；
九. 因异地竞聘产生的车费及住宿费等由竞聘组织单位承担，竞聘期间无差旅补贴；
十. 员工差旅费用报销标准：
（1）出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁或经授权的部门高管审批同意方可报销；
（2）差旅费报销标准见下表：
员工长途出差交通工具乘坐标准
出差人员 飞机 火车 长途汽车
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1.抵达目的地需连续乘k字头30（含）小时或T字头24小时以上（含）火车的可乘坐飞机；
员工
可以乘坐2.普通舱机票票价3折以内(含硬卧、硬座、动车（同等票价情况下3折)，不包含机建、燃油；
二等座、高铁二等建议优先座、动卧
3.机票票价（含机建和燃油）不选择火车高于高铁二等座价格；
出行）
满足上述其中任一条件即可乘坐飞机
硬卧、硬座、软卧、普通舱；商务舱（5折以内含5动车二等座、高铁可以乘坐
折）不包含机建、燃油
二等座
高管
注：1、无直达列车如转程合计时间达到上述标准可乘坐飞机；
2、由公司统一购买交通意外保险的员工，不再报销差旅途中购买的意外保险费用；假如机票中强制包含意外险的，须写情况说明，由一级部门负责人签字后方可报销；
3、购票手续费应与同次车票一起报销，不得拆零单独报销；
4、乘坐飞机时，机场建设费和燃油附加费均可报销，折扣只针对票价。
（3）员工多人一起出差时，同性应安排二人或三人间住宿，每人住宿费按原标准的70％执行，并由同行人员在住宿单据上签字确认；
（4）出差人员的差旅补贴天数按照员工出差交通工具发票上的实际日期计算，到站时间以正常车次到站时间为准（不考虑交通工具是否晚点）且以中午12点为界限区分半天或一天（12点整按一天补助计算）；住宿费报销按出差实际住宿天数计算，在公司组织的包食宿集体培训及会议中，出差人员抵达集合地点后，差旅补贴只包含通讯补贴；参加培训产生的交通费用及差旅补贴，在工作所在地报销；
（5）员工出差时住朋友或亲戚家里，按照当地住宿标准的50%，给予补贴；
（6） 员工在差旅过程中往返机场产生的机场大巴、机场快轨费用，凭车票可报销，不包含在差旅补贴中，如相关票据遗失不予报销；
（7）长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，经部门负责人签署意见，按票价的80％报销；如住宿发票丢失或开具错误且无法重新取得的，视同住亲戚朋友家，按住宿标准的50%报销；
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（8）公司因外延发展或者其他特殊原因，需要派驻外地长期工作的人员超过三十天部分的住宿与补贴的报销按照标准的60%执行，超出九十天部分的不予报销；因工作汇报等事项往返出差地点的，可以按照正常的差旅费用标准报销；
（9）如员工出差行程发生变化产生退票费，报销时除附上退票手续费发票外，还需提供所退车票的复印件或者网络购退票成功的信息证明；
（10）如员工自驾车出差，公司按动车二等座或硬卧或客车标准的金额孰低予以报销，且报销单据必须是正规公路通行费、汽车加油费等，并在费用报销单据中注明相应的乘车费用标准、金额等。
差旅费用标准一览表
出差人员级别
话费补助
市内交通费出差地点
（凭票报销） （定额补助）
（定额补助）
（定额补助）
一类地区
员工 二类地区
三类地区
高管
210元
180元
150元
40元
（早中晚餐10，15，15元）
住宿费 伙食费
40元 20元
500元以内实报实销
注：1. 地区分类：
一类地区：直辖市、省级城市、副省级城市、经济特区、沿海开放城市；北京、上海、深圳地区住宿标准可放宽至300元/天；
二类地区：地级市地区；
三类地区：县级地区及以下；
2. 员工在公司工作满5年，可以上浮一个人员级别乘坐交通工具，同时上浮一个地区级别的住宿标准，如到二类地区出差可按照一类地区住宿标准报销。
第五十一条 报销标准及要求-香港差旅
一.短期出差（10天及以下）香港，住宿费本着节约原则性，采取实报实销，由主管领导审批；或入住公司在香港的员工公寓；出差补贴每人每天260港币进行报销，其中伙食补贴40%，交通补贴40%，通讯补贴20%；
二.常驻香港员工第一次赴港，前10天按短期出差报销和补贴标准，原则上10天后应入住公寓，不再报销住宿费；超出10天或以后再赴香港长驻，出差补贴报原标准的60%进行报销（260x60%=156港币）；
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三.原则上住宿费报销和补贴报销均采取港币结算，如需以人民币计，按报销当日前一工作日中国人民银行外汇中间价进行汇率计算；
四.其他方面按照公司已有制度执行；
五.澳门出差参照香港标准执行。
第五十二条 报销标准及要求-台湾差旅
一. 短期出差台湾，住宿费本着节约原则性，采取实报实销，由主管领导审批；出差补贴每人每天1000台币进行报销，其中伙食补贴40%，交通补贴40%，通讯补贴20%；
二.原则上住宿费报销和补贴报销均采取台币结算，如需以人民币计，按报销当日前一工作日中国人民银行外汇中间价进行汇率计算；
三. 其他方面按照公司已有制度执行。
第五十三条 报销标准及要求-出国公差
一. 出国公差应严格履行报批手续，未经批准不得擅自出差，未经获准出差或因私出国所发生的一切费用均由本人承担，公司不予报销；
二. 员工报销出国公差费用时须附“国外出差申请单”，所报销内容须与“国外出差申请单”相符，如若不符，须提供其他相关证明文件；
三.差旅期间发生的共同费用，报销时须有同行人员签字确认（上传附件至oracle）；
四.员工随同上级人员一同出国公差，其差旅标准可按上级人员相应标准执行；
五.员工出国公差途中，经批准可处理私人事宜，其绕道车船费扣除直线单程车船费后全部自行负担，处理私人事宜期间不享受差旅补贴；
六.严禁人为将单次差旅费用开支拆零分次报销，绕避监管，一经发现，不予报销；
七.员工多人同行，应安排同性合住，每人住宿费按原标准的70％执行，并由同行人员在住宿单据上签字确认；
八.出国公差人员的差旅补贴天数按照员工出差交通工具发票上的实际日期计算，到站时间以标准到站时间为准（不考虑交通工具是否晚点）且以中午12点为界限区分半天或一天（12点整按一天补助计算）；
九.在国外出差期间，如遇国内法定节假日，不得视为节假日工作，不享有节假日的三倍工资；
十.出国公差期间在国内的费用报销参照公司差旅费报销标准；
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十一.需报销费用，应取得合法单据，依据上述规定报销，不得虚报；
十二.员工出国公差差旅费用报销标准：
1、 出国公差人员超标准乘坐交通工具须经上级领导审批同意方可报销；
2、 以奖励或其他形式组织的以旅游为目的出国不享受相关补贴；
3、出国公差差旅费报销标准见下表：
项 目
境外内陆交餐费补标
飞机 住宿费标准
通标准 助
准
职 别
四星（最高不本着节约的经济RMB160/得超过200美原则实报实RMB100/天 单独申请
舱 天
金/人）
销；
三星（最高不随团出差经济RMB160/的，不再单得超过120美RMB100/天 单独申请
舱 天
独报销
金/人）
话费补助 其他费用
公司高管
员工/领队
第五十四条 报销要件
一. 正规发票；
二. 出差申请单；
三. 差旅费明细表。
第二十一章 市内交通费用（财务系统报销模版：C类）
第五十五条 定义
市内交通费用是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。
第五十六条 报销标准及要求
一. 员工市内出行办公，需乘坐公共交通工具（公交车、地铁），特殊情况下需要乘坐出租车的，应取得部门负责人的批准；如多人同12
行，需由职位最高者报销；所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点；
二. 公司统一办理的公交卡充值费，给予报销；
三. 员工晚上加班满两个半小时，公司予以报销员工由公司到住处的车费，报销时员工需在出租车票背面注明住处名称并提供加班申请单；
四. 享受固定私车公用补贴的校长及员工的交通费报销不参照此条规定。
第五十七条 报销要件
一. 正规发票（出租车票并需注明往返地点）；
二. 员工加班需提供"OA加班申请单"。
第二十二章 运输费（财务系统报销模版：C类）
第五十八条 定义
运输费是指通过货运公司同城或跨地市运输宣传、办公物资等产品的过程中产生的费用。
第五十九条 报销要件
一．正规发票；
二．物流清单。
第二十三章 员工福利费用（财务系统报销模版：C类）
第六十条 定义
福利费用是公司为员工提供的除工资与奖金之外的一切物质待遇，公司员工福利主要包括：员工每年旅游、生日及法定节日发放的礼品，以及其他相关员工活动等。员工加班餐费计入工资发放。
第六十一条 报销标准及要求
一. 公司内部组织的旅游、生日及法定节日发放的礼品等由相关部门制定标准，公司行政管理部统一申请购买或组织实行；
二. 申报旅行团的，需取得与旅行社签订的合同或协议，合同中需注明日期、人数、金额等。
三. 员工报销加班餐补参照人力资源中心相关规定。
第六十二条 报销要件
一. 正规发票；
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二. 物资采购申请单；
三. 相关明细。
第二十四章 兼职劳务费用（财务系统报销模版：C类）
第六十三条 定义
兼职劳务费用是指公司聘请的非本单位员工发生劳务所支付的报酬。兼职人员产生的交通、住宿、差旅等费用由用人部门员工代为报销。
第六十四条 报销标准及要求
一. 兼职工资需填写劳务报酬领取表；
二. 兼职期间产生的相关费用不得拆零分次报销；
三. 涉及向税务机关代开发票的，应由报销人自行去税务局进行办理，代开发票金额为含税金额；
四. 兼职费需由人事签字审核真实性、准确性并确认。
第六十五条 报销要件
一. 劳务报酬领取表（见附件六）；
二. 正规发票。
第二十五章 车杂费用（财务系统报销模版：C类）
第六十六条 定义
车杂费用是指员工因公使用公车产生的加油费、保险费、保养费、维修费、停车费、路桥费用等，以及使用私人车辆产生的费用补贴。
第六十七条 报销标准及要求
一. 总部私车公用需提前一天向行政管理部提出申请，并填写《私车公用申请表》，经批准后方可执行；
二. 私车公用补贴标准参照行政管理部相关规定；
三. 私车公用途中产生的燃油费补贴、过路费、过桥费、停车费由车辆管理部门负责人签字证明后方可报销。
第六十八条 报销要件
一. 正规发票；
二. 私车公用申请单（见附件七）。
第二十六章 会议培训费用（财务系统报销模版：C类）
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第六十九条 定义
会议培训费用是指因举办会议培训而产生的住宿费、场地费、餐费等费用。
第七十条 报销标准及要求
一.各部门安排的会议培训，由行政管理部统一安排场地或经行政审批；
二.场地、住宿等费用由组织会议的部门统一报销；
三.所有培训均需提供OA培训申请审批单。
第七十一条 报销要件
一. 正规发票；
二. 消费明细清单；
三. 所有培训均需提供OA培训申请审批单；
四. 会议培训场地申请单；
五. 会议培训长短途交通费需提供出差申请单及差旅费明细表。
第二十七章 固定资产采购费用（财务系统报销模版：D类）
第七十二条 定义
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而购置的，使用寿命超过一个会计年度且资产单价大于1000元（含）的有形资产，其中办公家具为单价大于2000元（含），且使用超过一个会计年度入固定资产，如固定资产须调试安装，其相关安装服务费、税费与固定资产应当在安装完毕后一同报销。
第七十三条 报销要件
一. 正规发票；
二. 固定资产如需分期付款，其相关合同报财务中心备案；
三. OA物资采购申请单；
四. 固定资产验收单。
第二十八章 附则
第七十四条 本办法自公布之日起试行，试行期至2017年12月31日，同时废止2015年颁发的《总部费用报销制度》。试行期间如有变更，财务中心将另行发文通知。
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第七十五条 该制度由总部相关部门共同拟定，联合发文。其他部门无权自行发布相关费用报销流程或标准的声明、调整及公告等，若有变更需求，需向相关直管部门反映后，由财务中心进行相关制度的更新。
第七十六条 本办法解释权归财务中心。
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附件一：
报销单据规范指引
一、票据规范要求
发票是指印有国家税务局印章的税务发票。税务部门监制收据、财政部监制收据、部队收据视同发票。
1) 当销售方为企业时，一律应索要正式发票且加盖发票专用章，含增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票、二手车销售统一发票以及国税机关发放的卷式普通发票。发票抬头为公司全称（名称打印不全的按顺序进行打印，手写补全并盖章）；
2) 自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供公司名称、纳税人识别号或统一社会信用代码。如开具增值税专用发票的，除上述两项外还需提供地址、电话以及开户行及账号信息。取得开具日期为2017年7月1日后的普通发票，如果未填写纳税人识别号的，属于不符合规定的发票，不得作为报销凭据。（增值税普通发票且有购买方纳税人识别号栏次的，均填写纳税人识别号，发票上没有购买方纳税人识别号的栏次的，不适用本规定）；
3) 销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得违规填开与实际交易不符的内容,不能笼统开具办公用品、食品、印刷品、宣传费、会议费等名称的发票,必须明确标明所购物品的真实品名、单价、数量、金额等。假如必须开具汇总办公用品、食品等发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。7月1日起开具培训会议清单，必须由酒店系统或销售系统开具，并加盖发票专用章；
4) 所有交通费及差旅费用报销（补贴部分需要提供正规发票）均提供公交车票、出租车发票、火车票、长途汽车票、飞机票等原票（不可以用复印件代替）；
5) 经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、确定销售方是否具有开具发票的资格，内容开具是否合规、禁止出现虚假发票。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。对善意取得的虚假发票（与销售方存在真实的交易，销售方使用的是其所在地的专用发票，专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符，且没有证据表明购货方知道销售方提供的专用发票是以非法手段获得的），责令经办人员重新取得真实有效的增值税发票或普通发票。如果因为经办人员责任，导致取得虚假发票，由此造成的查补增值税、企业所得税、罚款、滞纳金全部由经办人员承担；
6) 税务局代开发票：应注明代开核算公式，另附实际业务付款的收据。
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二、报销单的整理要求
费用报销单必须用黑色字迹钢笔或签字笔书写，各项要素必须填写齐全。报销单据必须用胶水粘贴附件，各种单据粘贴应当整齐、牢固，不得使用订书针、大头钉、回形针串别，所有的报销票据不得涂改、挖补。不符合规定的，财务有权不予报销。
1、票据整理、粘贴要求；
1) 分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据；
2) 将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起；
3) 粘贴票据的纸张大小：应用和支出凭单同样大小的结实的粘单（可以到财务部领取），不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围；
4) 粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀、整齐粘贴，确保粘贴后依然平整；
5) 粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。
2、注意事项
1) 长短票据一律横贴；
2) 票面一律朝上，不得反帖；
3) 粘贴时请注意，票据金额要显示清楚，不要粘住有字迹部分，数字不准涂改；
4) 对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴；
5) 具体粘贴方法可参照下图进行。
图 1 火车票的粘贴
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图 2 车辆通行费发票的粘贴
图 3 出租车票的粘贴
图 4 汽车车票的粘贴
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图 5 汽车客票的粘贴
附件二
接待标准申请单
流水编号：
申请部门
申请人
申请日期
接待等级
接待事由
到访单位
人员职位 接待人数
20
接待时间
接待地点
用车标准
住宿标准
礼品标准
用餐标准
用酒标准
陪同人数
直接上级
一级部门
负责人（C类）
行政管理部
总监（B类）
执行总裁或
联席总裁（A类）
附件三
接待标准申请单
流水编号：
申请部门
申请人
申请日期
接待等级
接待事由
到访单位
人员职位 接待人数
21
接待时间
接待地点
用车标准
住宿标准
礼品标准
一级部门
负责人（C类与B类）
CFO（A类）
附件四
用餐标准
用酒标准
陪同人数
礼品申请单
流水编号：
申请部门
申请日期
申请人
需求时间
礼品详情
序号
1
2
类型 礼品名称
数量
单价
小计
总计
22
3
4
礼品用途
一级部门负
责人审批（C类）
行政管理部
总监审批（B类）
执行总裁、
联席总裁或者CFO审批(A类）
礼品出库人
附件五
领取人确认
代理费计算单
代理商名称
班型
班次
学员姓名
手机号码
学费金额
提成比例
提成金额
代扣个税 实报金额
23
合计
市场经办人签字：
附件六
劳务报酬领取表
工作日期 姓名 身份证号 手机号码 工作内容
天数
点 金额 个税 金额
工作地工资代扣实报领款签字
24
合计
注：除劳务报酬外，若兼职人员发生其他费用参照报销条例报销，不在本领取表里填写。收款人由劳务人员本人或代领人签字。
附件七
私车公用申请表
申请人
出车事由：
车主姓名
行车路线
车牌号 出车时间
驾驶员
行政管理部意见：
所属部门 申请日期
起： 止：
车主意见： 用车部门负责人意见：
结算标准：□1.5元/公里 □2.0元/公里 □3.0元/公里
行驶里程数 起: 公里 止: 公里
费 用
明 细
燃油补贴
路桥费
25
行驶里程
其它
费用总计
停车费
附件八
讲义成本明细表
开课时间
教师姓名
科目
份数
页数
单价
合计
26
合计
附件九
成本分摊明细表
姓 名
分校/分部
班 号
金 额
27
排课教务或部门负责人签字：
注：（1）本表所填分校即教师差旅及教师住宿费用所承担成本费用分校；
（2）所填班号为分班班号，非合班班号。
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